Str. 01
Spis treści
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
F
Rzeszów, 28 kwietnia 2022 roku
Sprawozdanie finansowe spółki Makarony Polskie SA
w roku obrotowym 2021
Str. 02
Spis treści
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Spis treści
Spis treści .......................................................................................................................... 2
Informacje ogólne ............................................................................................................. 5
Organizacja Spółki i Grupy Makarony Polskie ........................................................... 5
Zmiany w organizacji Spółki i Grupy Makarony Polskie w okresie 2021 roku ........... 6
Dane rejestrowe ......................................................................................................... 7
Stan zatrudnienia ....................................................................................................... 7
Skład Zarządu ............................................................................................................ 8
Skład osobowy Rady Nadzorczej .............................................................................. 8
Walne Zgromadzenie spółki Makarony Polskie SA ................................................... 9
Publikacja oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego..................................... 17
Podstawa sporządzenia sprawozdania ........................................................................ 19
Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania ................ 19
Podstawa wyceny .................................................................................................... 19
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna ....................................................................... 19
Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania ...... 19
Nowe standardy rachunkowości i interpretacje ....................................................... 20
Kontynuacja działalności ......................................................................................... 25
Niepewność szacunków .......................................................................................... 28
Wybrane dane finansowe – Makarony Polskie SA ...................................................... 29
Sprawozdanie z całkowitych dochodów ...................................................................... 31
Sprawozdanie z sytuacji finansowej............................................................................. 32
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych - metoda pośrednia ................................. 34
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ............................................................... 36
Dodatkowe noty objaśniające ....................................................................................... 37
Noty do sprawozdania z całkowitych dochodów .................................................... 37
Nota nr 1 Przychody ze sprzedaży ......................................................................... 37
Nota nr 2 Podstawowe informacje dotyczące segmentów operacyjnych ............... 39
Nota nr 3 Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów -
struktura geograficzna .............................................................................................. 40
Str. 03
Spis treści
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 4 Koszty świadczeń pracowniczych oraz koszty działalności operacyjnej w
układzie rodzajowym ................................................................................................ 43
Nota nr 5 Koszty sprzedaży ..................................................................................... 44
Nota nr 6 Koszty zarządu ........................................................................................ 44
Nota nr 7 Pozostałe przychody ................................................................................ 45
Nota nr 8 Pozostałe koszty ...................................................................................... 46
Nota nr 9 Przychody finansowe ............................................................................... 46
Noty nr 10 Koszty finansowe ................................................................................... 47
Nota nr 11 Podatek dochodowy .............................................................................. 48
Nota nr 12 Odroczony podatek dochodowy ............................................................ 49
Nota nr 13 Dane dotyczące wyniku finansowego oraz akcji, które posłużyły do
wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję .......................... 50
Nota nr 14 Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych ..................... 51
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej .................................... 52
Nota nr 15 Rzeczowe aktywa trwałe ....................................................................... 52
Nota nr 16 Nieruchomości inwestycyjne .................................................................. 56
Nota nr 17 Inne wartości niematerialne .................................................................. 57
Nota nr 18 Długoterminowe aktywa finansowe ....................................................... 59
Nota nr 19 Zapasy ................................................................................................... 59
Nota nr 20 Należności ............................................................................................. 60
Nota nr 21 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych ............. 63
Nota nr 22 Udzielone pożyczki ................................................................................ 63
Nota nr 23 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ........................................................ 63
Nota nr 24 Pozostałe aktywa ................................................................................... 64
Nota nr 25 Kapitał podstawowy ............................................................................... 65
Nota nr 26 Kapitał zapasowy i rezerwowy .............................................................. 67
Nota nr 27 Wynik z lat ubiegłych ............................................................................. 67
Nota nr 28 Informacja o kredytach oraz uzyskanych poręczeniach na dzień 31
grudnia 2021 roku. .................................................................................................... 68
Nota nr 29 Informacje o udzielonych i otrzymanych gwarancjach .......................... 74
Nota nr 30 Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne ................................... 75
Nota nr 31 Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe ............... 76
Nota nr 32 Pozostałe zobowiązania ........................................................................ 77
Nota nr 33 Przychody przyszłych okresów .............................................................. 78
Nota nr 34 Pozycje pozabilansowe ......................................................................... 79
Nota nr 35 Transakcje z podmiotami powiązanymi ................................................. 80
Nota nr 36 Inne pozycje dotyczące aktywów, zobowiązań, kapitałów własnych,
przychodów, kosztów i zysku netto lub rachunku przepływów pieniężnych nietypowe
ze względu na ich charakter, wielkość lub zakres .................................................... 81
Str. 04
Spis treści
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 37 Znaczące Umowy .................................................................................. 81
Nota nr 38 Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej ......................... 83
Nota nr 39 Istotne wydarzenie w okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia
przekazania niniejszego sprawozdania finansowego ............................................... 84
Nota nr 40 Istotne zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu
sprawozdania finansowego ...................................................................................... 86
Nota nr 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ............................... 113
Nota nr 42 Zarządzanie kapitałem ......................................................................... 121
Nota nr 43 Instrumenty finansowe ......................................................................... 122
Nota nr 44 Istotne postępowania toczące się przed sądem organem właściwym dla
postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej ...................... 123
Nota nr 45 Stan zatrudnienia w Spółce Makarony Polskie.................................... 123
Nota nr 46 Wynagrodzenie biegłego rewidenta .................................................... 123
Str. 05
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Informacje ogólne
Organizacja Spółki i Grupy Makarony Polskie
Spółka Makarony Polskie SA jest podmiotem dominującym grupy kapitałowej działającej
na szeroko rozumianym rynku spożywczym. Przedmiotem działalności Grupy Makarony
Polskie jest głównie produkcja makaronów oraz przetworów mięsno-warzywnych (w tym
dań gotowych) i warzywno-owocowych. Podstawowym miejscem prowadzenia działalności
gospodarczej przez Grupę jest Polska.
Grupa Makarony Polskie („Grupa”) w trakcie roku obrotowego 2021 składała się z trzech
spółek:
− Makarony Polskie SA („Spółka”, „spółka dominująca”)
− Stoczek Natura Sp. z o.o.
− MP Trade Sp. z o. o.
Makarony Polskie SA jest producentem szerokiej gamy
makaronów, wytwarzanych w technologii tłoczonej
i walcowanej. Spółka oferuje makarony w wielu
różnorodnych formach, wytwarzane na bazie mąki durum i mąki z pszenicy zwyczajnej.
W swoim portfolio Spółka posiada również produkty odpowiadające na trendy żywności
prozdrowotnej np. makarony z mąki: orkiszowej, gryczanej, żytniej. Ofertę produktów
urozmaicają duże formy makaronu przeznaczone do nadziewania oraz makarony warzywne
produkowane z roślin strączkowych takich jak: ciecierzyca, czerwona soczewica i zielony
groszek. Spółka ma duże możliwości powiększania asortymentu makaronów z mąk
rzadkich jak np. z roślin strączkowych i w tym kierunku będzie rozwijane portfolio.
Podstawowe oferowane marki makaronów to Makarony Polskie, Sorenti i Abak (bibrand
z Makarony Polskie).
Makarony Polskie SA
100%
udziałów
Stoczek Natura Sp. z o.o.
100%
udziałów
MP Trade Sp. z o.o.
Spółka Makarony
Polskie SA jest
podmiotem
dominującym grupy
kapitałowej działającej
na szeroko
rozumianym rynku
spożywczym.
Na dzień 31 grudnia
2021 roku Grupa
Makarony Polskie
składała się z trzech
spółek: dwóch
produkcyjnych i jednej
handlowej.
Str. 06
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Stoczek Natura Sp. z o.o. jest producentem przetworów mięsno-
warzywnych (dania gotowe, pasztety, smalce, konserwy),
przetworów warzywnych (sałatki, marynaty), przetworów owocowych
(dżemy, powidła) oferowanych pod markami Stoczek, Tenczynek, Męska Rzecz, a także
nowej marki SoFood, która reprezentuje rozwojową kategorię dań gotowych na tackach.
Produkty łatwe w przygotowaniu oraz mogące być lokowane na tzw. półce suchej.
MP Trade Sp. z o.o. rozwija handel na własny rachunek towarami
obcymi polskich i zagranicznych producentów. Działalność spółki
koncentruje się na sprzedaży pod marką własną Novelle produktów
kupowanych od zewnętrznych dostawców oraz na udzielaniu licencji na markę Novelle
spółce Makrony Polskie SA w zakresie produkcji makaronu warzywnego oraz innych
towarów produkowanych w ramach Grupy Makarony Polskie. Przyjęty przez spółkę model
biznesowy kreuje jej wartość poprzez wzrost wartości marki, a produkcja jest
kontraktowana na zewnątrz.
Zmiany w organizacji Spółki i Grupy Makarony Polskie w okresie 2021 roku
W 2021 roku w spółce Makarony Polskie SA nie zaszły zmiany, które istotnie wpływałyby
na strukturę lub organizację Spółki.
Po dniu bilansowym spółka Makarony Polskie SA sfinalizowała akwizycję firmy
Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe „SAS” Andrzej Świderski Sp. z o.o.
Producenta szerokiej gamy makaronów, wytwarzanych w technologii
walcowanej i tłoczonej m.in. „gniazd”. Oferującego swoje produkty w wielu
różnych formach i kombinacjach surowcowych, zarówno pod markami
private label, jak również pod markami własnymi: Va bene, Makaron Polski SAS oraz FUKS.
W ramach Grupy Makarony Polskie poszczególne spółki zawierają pomiędzy sobą
transakcje kupna i sprzedaży produktów, towarów i usług. Wszystkie transakcje
przeprowadzane są na zasadach i warunkach rynkowych.
Str. 07
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Dane rejestrowe
Makarony Polskie Spółka Akcyjna
Siedziba: 35-082 Rzeszów, ul. Podkarpacka 15A, Polska,
Państwo rejestracji spółki: Polska
Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS: 0000212001,
Kapitał zakładowy:
− na dzień 31 grudnia 2021 roku: 27 750 213 zł - wpłacony w całości,
− na dzień publikacji sprawozdania: 33 120 213 zł - wpłacony w całości,
Regon: 691674708,
NIP: 813-32-78-856,
www.makarony.pl.
Stan zatrudnienia
Stan zatrudnienia w spółce Makarony Polskie SA na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosił –
170 pracowników.
Str. 08
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Skład Zarządu
W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Zarząd
spółki Makarony Polskie SA działa w składzie jednoosobowym. Funkcję Prezesa Zarządu
pełni Zenon Daniłowski.
Akcje w posiadaniu Członków Zarządu
Liczba i wartość nominalna akcji Spółki będąca w posiadaniu Członków Zarządu na dzień
sporządzenia sprawozdania:
Członek Zarządu
rok 2021
rok 2020
liczba akcji
wartość
nominalna
liczba akcji
wartość
nominalna
Zenon Daniłowski*
140 000
420 000
140 000
420 000
* Prezes Zarządu Zenon Daniłowski jest powiązany ze spółkami: Praska Giełda Spożywcza SA
i Polskie Smaki Sp. z o.o., które również posiadają akcje Spółki; łączny stan posiadania na dzień
publikacji raportu za 2021 rok wynosi 3 641 594 akcje o wartości 10 924 782 zł, a za 2020 rok
wynosił 2 311 594 akcje o wartości 6 934 782 zł.
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami, w trakcie 2021 roku i w okresie do dnia
publikacji niniejszego sprawozdania nie zaszły zmiany w stanie posiadania akcji przez
Prezesa Zarządu.
Skład osobowy Rady Nadzorczej
Od dnia 1 stycznia 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Rada Nadzorcza
działa w składzie:
− Roman Sobiecki – Przewodniczący Rady Nadzorczej,
− Ahmed Khalil – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
− Michał Słomkowski – Członek Rady Nadzorczej,
− Wiesław Wasilewski – Członek Rady Nadzorczej,
− Marek Rocki – Członek Rady Nadzorczej,
− Janusz Pierun – Członek Rady Nadzorczej.
Str. 09
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Akcje w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej
Liczba i wartość nominalna akcji Spółki będąca w posiadaniu Członków Rady Nadzorczej
na dzień sporządzenia sprawozdania:
Członek
Rady Nadzorczej
rok 2021
rok 2020
liczba akcji
wartość
nominalna
liczba akcji
wartość
nominalna
Marek Rocki
0
0
0
0
Ahmed Khalil *
0
0
-
-
Janusz Pierun *
0
0
-
-
Michał Słomkowski
0
0
0
0
Roman Sobiecki
0
0
0
0
Wiesław Wasilewski **
26 782
80 346
6 550
19 650
* Członkowie Rady Nadzorczej Ahmed Khalil i Janusz Pierun zostali powołani do Rady Nadzorczej
Spółki w dniu 24 września 2020 roku.
** W trakcie roku 2021 Pan Wiesław Wasilewski objął 20 000 akcji nowej emisji – serii F.
Zgodnie z posiadanymi przez Spółkę informacjami, w trakcie 2021 roku i w okresie do dnia
publikacji niniejszego sprawozdania nie zaszły zmiany w stanie posiadania akcji przez
Członków Rady Nadzorczej.
Walne Zgromadzenie spółki Makarony Polskie SA
Kapitał zakładowy Makarony Polskie SA wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku:
− wysokość kapitału zakładowego 27 750 213 zł,
− łączna liczba akcji 9 250 071 akcji,
− ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu 9 250 071 głosów.
Struktura kapitału zakładowego Spółki:
− 3 013 250 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
− 1 169 750 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
− 3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
− 1 735 821 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
− 331 250 akcji zwykłych na okaziciela serii E.
Str. 10
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
W dniu 4 marca 2022 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Makarony Polskie SA w drodze
emisji 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, tj. podwyższenie kapitału
zakładowego o kwotę 5 370 000 zł do kwoty 33 120 213 zł.
Kapitał zakładowy Makarony Polskie SA wg stanu na dzień 4 marca 2022 roku:
− wysokość kapitału zakładowego 33 120 213 zł,
− łączna liczba akcji 11 040 071 akcji,
− ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu 11 040 071 głosów.
Struktura kapitału zakładowego Spółki:
− 3 013 250 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
− 1 169 750 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
− 3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
− 1 735 821 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
− 331 250 akcji zwykłych na okaziciela serii E,
− 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F.
32,6%
12,6%
32,4%
18,8%
3,6%
Struktura kapitału zakładowego
Makarony Polskie SA
na dzień 31 grudnia 2021 roku
Seria A Seria B Seria C Seria D Seria E
Str. 11
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Akcje Spółki są akcjami zwykłymi, na okaziciela notowanymi na rynku regulowanym
prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA. Spółka
nie wyemitowała papierów wartościowych, które przyznają specjalne uprawnienia
kontrolne któremukolwiek z jej akcjonariuszy,
W Spółce nie istnieją ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu. Nie funkcjonują
również ograniczenia dotyczące przenoszenia praw własności papierów wartościowych
wyemitowanych przez Spółkę.
Akcje w posiadaniu głównych akcjonariuszy (powyżej 5% kapitału)
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne,
co najmniej 5% głosów w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki na dzień
sporządzenia sprawozdania (zgodnie z posiadanymi informacjami):
Akcjonariusz
Akcje
w kapitale zakładowym
Głosy
na Walnym Zgromadzeniu
liczba
udział%
liczba
udział%
Pan Zenon Daniłowski
i podmioty z Grupy PGS, w
tym:
3 641 594
32,99%
3 641 594
32,99%
Praska Giełda Spożywcza SA
(dawniej: Agro-Technika SA)
3 380 000
30,62%
3 380 000
30,62%
Zenon Daniłowski
140 000
1,27%
140 000
1,27%
Polskie Smaki Sp. z o.o.
121 594
1,10%
121 594
1,10%
Raya Holding for
Technology &
Communications S.A.E. w
tym:
3 254 706
29,48%
3 254 706
29,48%
Madova Sp. z o.o.
3 254 706
29,48%
3 254 706
29,48%
Z.P.H. „ELPAST” Elżbieta
i Grzegorz Słomkowscy s.c.
1 169 750
10,60%
1 169 750
10,60%
27,3%
10,6%
27,2%
15,7%
3,0%
16,2%
Struktura kapitału zakładowego
Makarony Polskie SA
na dzień 4 marca 2022 roku
Seria A Seria B Seria C Seria D Seria E Seria F
Str. 12
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Pozostali akcjonariusze
2 974 021
26,94%
2 974 021
26,94%
RAZEM
11 040 071
100,00%
11 040 071
100,00%
Zmiany w akcjonariacie w trakcie 2021 roku
W dniu 26 kwietnia 2021 roku do Spółki wpłynęły zawiadomienia dwóch akcjonariuszy
dot. zmiany stanu posiadania akcji Makarony Polskie SA:
− Praska Giełda Spożywcza SA z siedzibą w Ząbkach, w związku z zakupem pakietu akcji
Spółki, w ilości przekraczającej próg o którym mowa w art. 69 ust 1 pkt 1 oraz
w art. 69. ust. 2 pkt 1 lit. a Ustawy o Ofercie, poinformowała o:
1) Spółka Praska Giełda Spożywcza SA z siedzibą w Ząbkach, na mocy transakcji
nabycia akcji zawartych na rynku regulowanym, dnia 21 kwietnia 2021 roku, nabyła
pakiet 740 000 akcji Spółki uprawniających do takiej samej ilości głosów na Walnym
Zgromadzeniu Akcjonariuszy.
2) Spółka Praska Giełda Spożywcza SA, przed zmianą udziału, posiadała bezpośrednio
i pośrednio 2 311 594 akcji Spółki, stanowiących 24,99% udział w kapitale
zakładowym, uprawniający do 2 311 594 głosów na Walnym Zgromadzeniu,
co stanowi 24,99% ogólnej liczby głosów, z czego Praska Giełda Spożywcza SA
posiadała:
− bezpośrednio – 2 050 000 sztuk akcji, co stanowiło udział wynoszący 22,16%
w kapitale zakładowym, uprawniający do 2 050 000 głosów na Walnym
Zgromadzeniu, co stanowiło 22,16% ogólnej liczby głosów,
− pośrednio - 261 594 sztuk akcji co stanowiło udział wynoszący 2,82%
w kapitale zakładowym, uprawniający do 261 594 głosów na Walnym
Zgromadzeniu, co stanowiło 2,82% ogólnej liczby głosów.
3) Spółka Praska Giełda Spożywcza SA, aktualnie posiada bezpośrednio i pośrednio
akcje w liczbie 3 051 594 sztuk, co stanowi udział wynoszący 32,98% w kapitale
zakładowym, uprawniający do 3 051 594 głosów na Walnym Zgromadzeniu,
co stanowi 32,98% ogólnej liczby głosów, z czego Praska Giełda Spożywcza SA
posiada:
− bezpośrednio – 2 790 000 akcji, co stanowi udział wynoszący 30,16%
w kapitale zakładowym, uprawniający do 2 790 000 głosów na Walnym
Zgromadzeniu, co stanowi 30,16% ogólnej liczby głosów,
− pośrednio - 261 594 sztuk akcji, co stanowiło udział wynoszący 2,82%
w kapitale zakładowym, uprawniający do 261 594 głosów na Walnym
Zgromadzeniu, co stanowiło 2,82% ogólnej liczby głosów.
4) Podmioty zależne od akcjonariusza dokonującego zawiadomienia, posiadające akcje
spółki:
Str. 13
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
− spółka Polskie Smaki Sp. z o.o. posiada 121 594 sztuk akcji co stanowi udział
wynoszący 1,31% w kapitale zakładowym, uprawniający do 121 594 głosów
na Walnym Zgromadzeniu, co stanowi 1,31% ogólnej liczby głosów,
− pan Zenon Daniłowski posiada 140 000 sztuk akcji co stanowi udział wynoszący
1,51% w kapitale zakładowym, uprawniający do 140 000 głosów na Walnym
Zgromadzeniu, co stanowi 1,51% ogólnej liczby głosów.
5) Nie występują osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy.
6) Brak instrumentów finansowych o których mowa w art. 69b ust. 1 pkt 1 Ustawy
oraz brak instrumentów o których mowa w art. 69b ust 1 pkt 2.
7) Brak instrumentów finansowych o których mowa w art. 69b ust. 1 pkt 2 Ustawy.
8) Spółka Praska Giełda Spożywcza SA nie posiada instrumentów finansowych,
o których mowa w art. 69b ust.1 pkt. 1 Ustawy oraz nie posiada instrumentów
finansowych o których mowa w art. 69b ust 1 pkt 2 Ustawy.
− AGROMA LTD z siedzibą w Nikozji na Cyprze zawiadomiła o bezpośrednim zmniejszeniu
udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki do poziomu 0% (zero
procent):
1) Zmniejszenie udziału w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki
przez Agroma Ltd nastąpiło w konsekwencji rozliczenia w dniach 23-27 kwietnia
2021 roku transakcji sprzedaży w trybie pozasesyjnych transakcji pakietowych
oraz w trybie zleceń sesyjnych łącznie 950 000 akcji Spółki zawartych w dniach
21-23 kwietnia 2021 roku.
2) Przed dokonaniem transakcji Agroma Ltd posiadała bezpośrednio 950 000 akcji,
reprezentujących około 10,27% kapitału zakładowego Spółki i uprawniających
do 950 000 głosów stanowiących około 10,27% w ogólnej liczbie głosów na Walnym
Zgromadzeniu.
3) Po rozliczeniu transakcji, o których mowa w zawiadomieniu Agroma Ltd nie posiada
jakichkolwiek akcji Spółki.
4) Nie istnieją podmioty zależne od Agroma Ltd, które posiadałyby akcje Spółki.
5) Agroma Ltd oświadczyła, że nie zawarła umowy zawierającej postanowienia
dotyczące przekazywania uprawnień do wykonywania prawa głosu na Walnym
Zgromadzeniu Spółki.
6) Agroma Ltd nie posiada instrumentów finansowych, które po upływie terminu
zapadalności bezwarunkowo uprawniałyby lub zobowiązywałyby ich posiadacza
do nabycia akcji z prawami głosu wyemitowanych przez Spółkę.
7) Brak instrumentów finansowych o których mowa w art. 69b ust. 1 pkt 2 Ustawy.
8) Agroma Ltd nie jest uprawniona do jakichkolwiek głosów na Walnym Zgromadzeniu
Spółki.
Str. 14
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
W dniu 24 listopada 2021 roku do Spółki wpłynęło zawiadomienie spółki Madova Sp. z o.o.
oraz spółki Raya Holding For Financial Investments S.A.E. będącej podmiotem
bezpośrednio dominującym wobec Madova, informujące, że w skutek zawarcia w dniu
23 listopada 2021 roku umowy cywilno-prawnej sprzedaży akcji i rozliczenia w dniu
24 listopada 2021 roku transakcji zakupu 461 300 akcji Spółki przez Madova, doszło
do bezpośredniego przekroczenia przez Madova oraz pośredniego przekroczenia przez
Raya Holding, progu 20% udziału w Makarony Polskie SA:
1) Przed zmianą udziału Madova posiadała bezpośrednio, a Raya Holding pośrednio,
1 793 406 akcji Spółki stanowiących 19,39% w kapitale zakładowym Makarony
Polskie SA uprawniających do oddania 1 793 406 głosów stanowiących 19,39%
ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Madova posiada bezpośrednio, a Raya Holding pośrednio,
2 254 706 akcji Spółki stanowiących 24,38% w kapitale zakładowym Makarony
Polskie SA uprawniających do oddania 2 254 706 głosów stanowiących 24,38%
ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją podmioty zależne od Madova posiadające akcje Makarony Polskie SA
oraz nie istnieją inne niż Madova podmioty zależne od Raya Holding posiadające
akcje Spółki.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Żaden z podmiotów zawiadamiających nie posiada instrumentów finansowych,
o których mowa w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8
Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
Zmiany w akcjonariacie po zakończeniu okresu sprawozdawczego
W związku z rejestracją w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, w dniu
4 marca 2022 roku, podwyższenia kapitału zakładowego Makarony Polskie SA w drodze
emisji 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, tj. podwyższeniem kapitału
zakładowego o kwotę 5 370 000 zł do kwoty 33 120 213 zł, do Spółki wpłynęły
zawiadomienia akcjonariuszy informujące o zmianach udziału w kapitale zakładowym
i w ogólnej liczbie głosów w Spółce:
− spółka Madova Sp. z o.o. oraz spółka Raya Holding For Financial Investments S.A.E.
będąca podmiotem bezpośrednio dominującym wobec Madova, poinformowały, że w
związku z objęciem przez Madova 1 000 000 akcji serii F, doszło do bezpośredniego
przekroczenia przez Madova oraz pośredniego przekroczenia przez Raya Holding, progu
25% udziału w Makarony Polskie SA:
Str. 15
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
1) Przed zmianą udziału Madova posiadała bezpośrednio, a Raya Holding pośrednio,
2 254 706 akcji Spółki stanowiących 24,38% w kapitale zakładowym Makarony
Polskie SA uprawniających do oddania 2 254 706 głosów stanowiących 24,38%
ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Madova posiada bezpośrednio, a Raya Holding pośrednio,
3 254 706 akcji Spółki stanowiących 29,48% w kapitale zakładowym Makarony
Polskie SA uprawniających do oddania 3 254 706 głosów stanowiących 29,48%
ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją podmioty zależne od Madova posiadające akcje Makarony Polskie SA
oraz nie istnieją inne niż Madova podmioty zależne od Raya Holding posiadające
akcje Spółki.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Żaden z podmiotów zawiadamiających nie posiada instrumentów finansowych,
o których mowa w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8
Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
− wspólnicy spółki Z.P.H. Elpast Elżbieta i Grzegorz Słomkowscy s.c. poinformowali,
że doszło do bezpośredniego zmniejszenia udziału w Makarony Polskie SA:
1) Przed zmianą udziału Z.P.H. Elpast Elżbieta i Grzegorz Słomkowscy s.c. posiadali
bezpośrednio 1 169 750 akcji Spółki stanowiących 12,65% w kapitale zakładowym
Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 1 169 750 głosów stanowiących
12,65% ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Z.P.H. Elpast Elżbieta i Grzegorz Słomkowscy s.c. posiadają
bezpośrednio 1 169 750 akcji Spółki stanowiących 10,60% w kapitale zakładowym
Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 1 169 750 głosów stanowiących
10,60% ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją podmioty zależne od Z.P.H. Elpast Elżbieta i Grzegorz Słomkowscy s.c.
posiadające akcje Makarony Polskie SA.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Zawiadamiający nie posiadają instrumentów finansowych, o których mowa
w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8
Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
− spółka Praska Giełda Spożywcza SA poinformowała, że w wyniku objęcia przez nią
590 000 akcji serii F doszło do bezpośredniego i pośredniego zwiększenia udziału
w Spółce:
Str. 16
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
1) Przed zmianą udziału Praska Giełda Spożywcza SA posiadała bezpośrednio
i pośrednio 2 911 594 akcji Spółki stanowiących 31,47% w kapitale zakładowym
Makarony Polskie SA uprawniających do oddania 2 911 594 głosów stanowiących
31,47% ogólnej liczby głosów, z czego:
a. bezpośrednio – 2 790 000 akcji stanowiących 30,16% w kapitale
zakładowym, uprawniających do 2 790 000 głosów stanowiących 30,16%
ogólnej liczby głosów,
b. pośrednio (przez podmiot zależny Polskie Smaki Sp. z o.o.) – 121 594 akcji
stanowiących 1,31% w kapitale zakładowym, uprawniających do 121 594
głosów stanowiących 1,31% ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Praska Giełda Spożywcza SA posiada bezpośrednio i pośrednio
3 501 594 akcji Spółki stanowiących 31,72% w kapitale zakładowym Makarony
Polskie SA uprawniających do oddania 3 501 594 głosów stanowiących 31,72%
ogólnej liczby głosów, z czego:
a. bezpośrednio – 3 380 000 akcji stanowiących 30,62% w kapitale
zakładowym, uprawniających do 3 380 000 głosów stanowiących 30,62%
ogólnej liczby głosów,
b. pośrednio (przez podmiot zależny Polskie Smaki Sp. z o.o.) – 121 594 akcji
stanowiących 1,10% w kapitale zakładowym, uprawniających do 121 594
głosów stanowiących 1,10% ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją inne niż Polskie Smaki Sp. z o.o. podmioty zależne od Praska Giełda
Spożywcza SA posiadające akcje Makarony Polskie SA.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Zawiadamiający nie posiadają instrumentów finansowych, o których mowa
w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8
Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
− Pan Zenon Daniłowski poinformował, że w wyniku objęcia przez spółkę Praska Giełda
Spożywcza SA 590 000 akcji serii F doszło do pośredniego zwiększenia udziału
w Spółce:
1) Przed zmianą udziału Pan Zenon Daniłowski posiadał bezpośrednio i pośrednio
3 051 594 akcji Spółki stanowiących 32,99% w kapitale zakładowym Makarony
Polskie SA uprawniających do oddania 3 051 594 głosów stanowiących 32,99%
ogólnej liczby głosów, z czego:
a. bezpośrednio – 140 000 akcji stanowiących 1,51% w kapitale zakładowym,
uprawniających do 140 000 głosów stanowiących 1,51% ogólnej liczby
głosów,
Str. 17
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
b. pośrednio (przez podmioty zależne Praska Giełda Spożywcza SA i Polskie
Smaki Sp. z o.o.) – 2 911 594 akcji stanowiących 31,47% w kapitale
zakładowym, uprawniających do 2 911 594 głosów stanowiących 31,47%
ogólnej liczby głosów.
2) Po zmianie udziału Pan Zenon Daniłowski posiada bezpośrednio i pośrednio
3 641 594 akcji Spółki stanowiących 32,99% w kapitale zakładowym Makarony
Polskie SA uprawniających do oddania 3 641 594 głosów stanowiących 32,99%
ogólnej liczby głosów, z czego:
a. bezpośrednio – 140 000 akcji stanowiących 1,27% w kapitale zakładowym,
uprawniających do 140 000 głosów stanowiących 1,27% ogólnej liczby
głosów,
b. pośrednio (przez podmioty zależne Praska Giełda Spożywcza SA i Polskie
Smaki Sp. z o.o.) – 3 501 594 akcji stanowiących 31,72% w kapitale
zakładowym, uprawniających do 3 501 594 głosów stanowiących 31,72%
ogólnej liczby głosów.
3) Nie istnieją inne niż Polskie Smaki Sp. z o.o. i Praska Giełda Spożywcza SA podmioty
zależne od pana Zenona Daniłowskiego posiadające akcje Makarony Polskie SA.
4) Nie istnieją osoby, o których mowa w art. 87 ust. 1 pkt 3 lit. c Ustawy o ofercie.
5) Zawiadamiający nie posiadają instrumentów finansowych, o których mowa
w art. 69b ust. 1 Ustawy o ofercie.
6) Łączna suma liczby głosów wskazanych na podstawie art. 69b ust. 4 pkt 3, 7, 8
Ustawy o ofercie wskazana została w ust. 2 powyżej.
Spółka nie posiada innych informacji, które wskazywałyby na zmiany w liczbie akcji,
posiadanych przez znaczących akcjonariuszy (posiadających pakiety akcji powyżej 5%)
w trakcie 2021 roku i w okresie do dnia publikacji niniejszego sprawozdania.
Spółka nie posiada wiedzy nt. innych umów (w tym również zawartych po dniu
bilansowym) w wyniku których mogą w przyszłości nastąpić zmiany w proporcjach akcji
posiadanych przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Publikacja oraz zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe podlegało badaniu przez podmiot uprawniony
do badania sprawozdań finansowych i zostało zatwierdzone przez Zarząd do publikacji
w dniu 28 kwietnia 2022 roku.
Str. 18
Informacje ogólne
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Sprawozdanie finansowe spółki Makarony Polskie za 2020 rok zostało zatwierdzone
uchwałą nr 4 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki Makarony Polskie z dnia 07 lipca
2021 roku.
Str. 19
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Podstawa sporządzenia
sprawozdania
Oświadczenie o zgodności oraz podstawa sporządzenia sprawozdania
Niniejsze jednostkowe Sprawozdanie finansowe sporządzono w oparciu o Międzynarodowe
Standardy Rachunkowości w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE)
oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych
Komisji Europejskiej (dalej zwanych „MSSF”), opublikowanymi i obowiązującymi w czasie
przygotowywania niniejszego sprawozdania finansowego.
W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze jednostkowe
sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia
29 września 1994 roku o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów
wykonawczych.
Podstawa wyceny
Prezentowane Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu
historycznego, z wyjątkiem wyceny do wartości godziwej niektórych aktywów,
tj. składników majątku nabytych w ramach transakcji zakupu Abak Sp. z o.o. oraz
nieruchomość inwestycyjna.
Waluta funkcjonalna i prezentacyjna
Walutą pomiaru Spółki, uwzględnioną w niniejszym sprawozdaniu finansowym oraz walutą
sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski.
Dane finansowe, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach złotych.
Zastosowane zasady rachunkowości i podstawa sporządzenia sprawozdania
Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia sprawozdania finansowego są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok
zakończony 31 grudnia 2020 roku (opublikowanego w dniu 15 kwietnia 2021 roku)
Str. 20
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych interpretacji
obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2021 roku.
Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.
Rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało za ten sam okres sprawozdawczy,
przy zastosowaniu spójnych zasad rachunkowości.
Nowe standardy rachunkowości i interpretacje
Oświadczenie o zgodności z przepisami
Polskie regulacje prawne nakładają na spółkę Makarony Polskie SA obowiązek
sporządzania sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) przyjętymi przez Unię Europejską („UE”).
Jednostkowe sprawozdanie finansowe Makarony Polskie SA za okres 12 miesięcy,
zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad
rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i były obowiązujące
na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego.
Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe jest zgodne z wymogami Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim (Dz.U. z 2018 poz. 757).
Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie
istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania. Zostało ono
sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku
finansowego netto określonych na dzień bilansowy.
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad
rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i były obowiązujące
na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, a w kwestiach nieuregulowanych
zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku.
Str. 21
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymogom MSSF przyjętym
przez Unię Europejską a także przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową Spółki
na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2021 roku są spójne
z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego jednostkowego sprawozdania
finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku, z wyjątkiem zmian
opisanych poniżej.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione
standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów
Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości
Finansowej.
− Zmiany w MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 Reforma referencyjnych
stóp procentowych (stawek referencyjnych) – Faza 2
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 27 sierpnia 2020 roku
i uzupełniają one pierwszą fazę zmian w sprawozdawczości wynikających z reformy
międzybankowych stawek referencyjnych z września 2019 roku. Zmiany mają
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później.
Zmiany w drugiej fazie koncentrują się na wpływie jaki będzie miało na wycenę,
np. instrumentów finansowych, zobowiązań leasingowych, zastąpienie dotychczasowej
stopy referencyjnej nową stopą wynikającą z reformy. Spółka zastosowała zmienione
standardy od 1 stycznia 2021 roku. Ponadto, od 1 stycznia 2021 roku, po przyjęciu
do stosowania przez Komisję Europejską w październiku 2020 roku, Spółka stosuje zmianę
w MSSF 16 Leasing: Ulgi związane z Covid-19. Zmiana została opublikowana w dniu
28 maja 2020 roku i ma zastosowanie dla okresów rocznych rozpoczynających się
1 czerwca 2020 roku lub później, z możliwością wcześniejszego zastosowania. Zmiana
wprowadza w MSSF 16 uproszczenie, pozwalające nie ujmować modyfikacji umowy
leasingu w przypadku, gdy nastąpiły (w okresie do 30 czerwca 2021 roku) zmiany
w płatnościach związane z pandemią Covid-19 lub udzielono leasingobiorcom innych ulg
zmieniających pierwotne warunki finansowe umów leasingu ze względu na pandemię.
Str. 22
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Od 1 stycznia 2021 roku obowiązuje również opublikowana w dniu 25 czerwca 2020 roku
zmiana do MSSF 4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli
z zastosowania MSSF 9 Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku zgodnie
z wydłużonym terminem wejścia w życie MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe.
Wdrożenie standardów nie miało istotnego skutku dla sprawozdania finansowego Spółki.
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia
2020 roku i za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021roku.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje)
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym
zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej
Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:
− MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe
Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku, a następnie zmieniony
w dniu 25 czerwca 2020 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych
rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego
wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i
MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów
ubezpieczeniowych (MSSF 4). W dniu 25 czerwca 2020 roku zmieniono również MSSF
4 – w zakresie wydłużenia okresu zwolnienia ubezpieczycieli z zastosowania MSSF 9
Instrumenty finansowe do 1 stycznia 2023 roku.
Spółka zastosuje nowy standard od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania nowego standardu.
− Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako
krótko- i długoterminowe
Zmiana w MSR 1 została opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku, następnie
zmodyfikowano w lipcu 2020 r. datę wejścia w życie i ma ona zastosowanie do
okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później.
Zmiana na nowo definiuje kryteria jakie muszą być spełnione, aby zobowiązanie uznać
za krótkoterminowe. Zmiana może wpłynąć na zmianę prezentacji zobowiązań
i ich reklasyfikację pomiędzy zobowiązaniami krótko- i długoterminowymi.
Str. 23
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Spółka zastosuje zmieniony standard od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania nowego standardu.
− Zmiany w MSSF 3, MSR 16, MSR 37 oraz coroczne poprawki do standardów 2018-
2020 (Annual improvements)
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 14 maja 2020 roku i mają
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku
lub później. Wśród zmian jest m.in. wprowadzenie zakazu pomniejszania kosztu
wytworzenia środków trwałych o przychody ze sprzedaży produktów testowych
powstałych w procesie tworzenia/uruchamiania środka trwałego oraz doprecyzowanie
jakie koszty jednostka uwzględnia przy ocenie, czy dana umowa przyniesie straty.
Spółka zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2022 r. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania zmienionych standardów.
− Zmiany w MSR 1 – Ujawnianie zasad (polityki) rachunkowości i MSR 8 – Definicja
wartości szacunkowych
Zmiany w tych standardach zostały opublikowane w dniu 12 lutego 2021 roku i mają
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku
lub później. Celem tych zmian jest położenie większego nacisku na ujawnianie
istotnych zasad rachunkowości oraz doprecyzowanie charakteru różnic pomiędzy
zmianami wartości szacunkowych a zmianami zasad (polityki) rachunkowości. Spółka
zastosuje zmienione standardy od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień sporządzenia
niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne oszacowanie
wpływu zastosowania zmienionych standardów.
− Zmiana w MSSF 16 Leasing – Ulgi związane z Covid-19 przyznane po 30 czerwca
2021 roku.
Zmiana w MSSF 16 została opublikowana w dniu 31 marca 2021 roku i ma
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku
lub później. Celem zmiany standardu jest wyłącznie wydłużenie o rok (do 30 czerwca
2022 r.) okresu, w którym przyznanie ulg w płatnościach leasingowych związanych
z Covid-19 nie musi wiązać się z modyfikacją umowy leasingu. Zmiana ta jest ściśle
związana z już obowiązującą zmianą MSSF 16 opublikowaną w maju 2020 roku.
Spółka nie skorzystała z uproszczenia wynikającego ze zmiany standardu.
Str. 24
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
− Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów
i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji
Zmiana w MSR 12 została opublikowana w dniu 7 maja 2021 roku i ma zastosowanie
do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub później. Zmiany
doprecyzowują, że zwolnienie dotyczące początkowego ujęcia podatku odroczonego
nie ma zastosowania do transakcji, w których w momencie początkowego ujęcia
powstają równe kwoty ujemnych i dodatnich różnic przejściowych, a jednostki są
zobowiązane do ujmowania podatku odroczonego od takich transakcji, a tym samym
wyjaśniają pojawiające się wątpliwości co do tego, czy zwolnienie to ma zastosowanie
do transakcji takich jak leasing i zobowiązania z tytułu wycofania z eksploatacji.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie jest możliwe wiarygodne
oszacowanie wpływu zastosowania zmienionego standardu.
− Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17
i MSSF 9 – informacje porównawcze
Zmiana w MSSF 17 została opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku i ma
zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2023 roku lub
później. Zmiana zawiera opcję przejściową dotyczącą informacji porównawczych
o aktywach finansowych prezentowanych przy początkowym zastosowaniu MSSF 17.
Zmiana ma na celu pomóc jednostkom uniknąć tymczasowych niedopasowań
księgowych pomiędzy aktywami finansowymi a zobowiązaniami z tytułu umów
ubezpieczeniowych.
Spółka zastosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2023 roku. Na dzień
sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego zastosowanie zmienionego
standardu nie będzie miało wpływu na sprawozdania Spółki.
MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób
od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości
(RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich,
które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji
nie zostały jeszcze przyjęte do stosowania przez kraje UE:
− Zmiana w MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań
jako krótko- i długoterminowe opublikowana w dniu 23 stycznia 2020 roku,
wraz ze zmianami z dnia 15 lipca 2020 roku,
− Zmiana w MSR 12 Podatek dochodowy: podatek odroczony dotyczący aktywów
i zobowiązań powstających na skutek pojedynczej transakcji opublikowana w dniu
7 maja 2021 roku,
Str. 25
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
− Zmiana w MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe: Pierwsze zastosowanie MSSF 17
i MSSF 9 – informacje porównawcze, opublikowana w dniu 9 grudnia 2021 roku.
Wdrożenie standardów nie miało istotnego skutku dla sprawozdania finansowego Spółki.
Kontynuacja działalności
Sprawozdanie finansowe spółki Makarony Polskie zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej spółki, w dającej się przewidzieć przyszłości
i w nie zmniejszonym istotnie zakresie. Spółka nie prowadziła działalności, która została
zaniechana.
Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie stwierdza faktów
i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się
przewidzieć przyszłości.
Zgodnie z przyjętą strategią, Spółka będzie kontynuować przyjęty model operacyjny.
Spółka Makarony Polskie SA skoncentruje swoje działania na następujących kierunkach:
Budowanie przewagi konkurencyjnej poprzez inwestycje w R&D, innowacje produktowe,
procesowe i organizacyjne
− inwestycje w nowe linie do produkcji oraz centrum badawczo-rozwojowe pozwolą
Spółce na rozszerzenie asortymentu i zaistnienie w nowych segmentach rynku,
zarówno w kraju, jak i zagranicą,
− działania mające na celu optymalizację kosztowa i procesową, np. wdrożenie
oprogramowania MES w obrębie zakładów produkcyjnych pozwoli na lepszą kontrolę
koszto- i pracochłonności produktów oraz usprawnienie rozliczania produkcji,
a oprogramowanie WMS w obrębie magazynów usprawnieni gospodarkę magazynową
oraz system wiekowania zapasu i kontroli przepływu produktów,
− w spółce Makarony Polskie SA powołano zespół interdyscyplinarny, który przy
współpracy z instytucjami naukowymi pracuje nad opracowaniem innowacyjnych
technologii wytwarzania nowych produktów: żywności funkcjonalnej, prozdrowotnej,
niskoprzetworzonej, łatwej w przyrządzeniu,
− spółka Makarony Polskie SA z sukcesem wdrożyła do oferty dania gotowe na tackach
i w miseczkach SoFood, produkowane przez Stoczek Natura Sp. z o.o., które w 2021
roku osiągnęły pozycję wicelidera sprzedaży w swojej kategorii (wg raportu
opracowanego przez firmę Nielsen), dalszy systematyczny rozwój oferty marki SoFood
w ścisłym powiązaniu z trendami rynkowymi oraz wzrostową tendencją tego
segmentu, jest dobrym prognostykiem dla wzrostu sprzedaży w przyszłych okresach,
Str. 26
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
− spółka Makarony Polskie SA przeprowadziła duże projekty inwestycyjne mające na celu
m.in. obniżenie oddziaływania środowiskowego zakładów produkcyjnych (ocieplenie
budynku i budowa nowej elewacji w Zakładzie w Rzeszowie, wymiana oświetlenia
na ledowe) oraz poprawę warunków pracy (m.in. przebudowa wentylacji i klimatyzacji
na halach produkcyjnych),
− w wszystkich zakładach produkcyjnych, w okresie do końca 2023 roku, planowane jest
przeprowadzenie inwestycji w fotowoltaikę – procesy produkcji makaronu cechują się
dużą energochłonnością produkcji, inwestycje w „zieloną energię” pozwolą z jednej
strony zadbać o środowisko i obniżyć jej ślad węglowy, a z drugiej ograniczyć
kosztochłonność produkcji wynikającą ze wzrostów cen prądu.
Finalizacja prowadzonego przez Spółkę procesu akwizycyjnego
− przejęcie konkurencyjnego producenta makaronu, który jest w piątce największych
producentów makaronów jajecznych w kraju sfinalizowane na początku 2022 roku,
przyczyni się do zwieszenia potencjału produkcyjnego spółki Makarony Polskie SA oraz
pozwoli efektywnej wykorzystać ten potencjał. Dzięki tej akwizycji Spółka wysunęła
się na pozycję lidera w obszarze walcowanych makaronów jajecznych
(wykorzystywanych chętnie w Polsce i Europie Środkowej np. do zup), umocniła także
swoją pozycję wicelidera wśród polskich producentów makaronów,
− makaron walcowany jajeczny posiada lepsze walory smakowe niż makaron tłoczony
(w stylu włoskim), charakteryzuje się wyższą ceną sprzedaży, co w opinii Spółki
pozwoli zwiększyć przychody oraz poprawić poziom marżowości sprzedaży,
a w konsekwencji pozytywnie wpłynie na funkcjonowanie Spółki w dłuższej
perspektywie czasu.
Rozwój działalności w segmencie private label
− dywersyfikacja i wzbogacenie oferty kierowanej do nowych i obecnych klientów
o produkty prozdrowotne i funkcjonalne (w tym np. makarony bezglutenowe,
wysokobiałkowe, makarony odpowiednie dla wegan), kolejne produkty z nowej linii
walcowanej, jak również oferowane za pośrednictwem spółki Makarony Polskie SA
produkty spółki Stoczek Natura Sp. z o.o. (w tym dania gotowe na tackach
i w miseczkach),
− działalność zmierzająca do poprawy rentowności kanału sprzedaży, w tym działania
optymalizacyjne w obszarze opakowań z uwzględnieniem zasad zrównoważonego
rozwoju.
Str. 27
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Rozwój kanałów sprzedaży B2B i Instytucje
− rozwój kategorii makaronów, przetworów mięsno-warzywnych, warzywnych
i owocowych, dostosowanych do oczekiwań klientów tego kanału,
− nawiązanie relacji kooperacyjnych z innymi producentami makaronów i dań gotowych
oraz producentami dóbr komplementarnych, w celu uzupełnienia oferty dla finalnego
odbiorcy,
− indywidualizowanie oferty i poprzez to zwiększenie konkurencyjności,
− wykorzystanie potencjału produkcyjnego spółki Stoczek Natura Sp. z o.o. w zakresie
usługowego konfekcjonowania produktów oraz na bazie nowych form opakowań.
Zwiększenie udziałów i wzrost poziomu dystrybucji na rynku krajowym
− intensyfikacja działań marketingowych nakierowanych na zwiększenie obecności
na rynku brandu Makarony Polskie i SoFood, nowe zdefiniowanie brandów Stoczek
Natura, Sorenti, i Novelle – opracowany został plan wsparcia działań marketingowych
w tym obszarze,
− umocnienie i rozwój portfolio produktowego zgodnie z trendami rynkowymi,
− opracowanie i wdrożenie mechanizmów współpracy z klientem hurtowym,
detalicznymi sieciami lokalnymi oraz handlem sieciowym, zwłaszcza w obszarze
międzynarodowych sieci w formacie średnim i małym oraz sieci convenience – jako
strategia dystrybucji selektywnej, uwzględniającej specyfikę kategorii, w których
Spółka funkcjonuje,
− skupienie na szybkiej i efektywnej budowie dostępności asortymentów markowych
w kanale nowoczesnym oraz wdrożenie skutecznej polityki dystrybucyjnej w kanale
tradycyjnym,
− intensyfikacja działań trade marketingowych, wspierających sprzedaż i odsprzedaż
produktów oraz budujących trwałe relacje z Klientami.
Rozwój eksportu
− systematyczny wzrost liczby klientów na rynkach zagranicznych – koncentracja
na rynkach europejskich, w tym w szczególności Ukrainy, gdzie Spółka systematycznie
rozwija swoją współpracę z sieciami i dystrybutorami,
− intensyfikacja komunikacji z obecnymi i potencjalnymi odbiorcami poprzez udział
m.in. w targach branżowych oraz organizację spotkań B2B na rynkach docelowych,
− rozwój oferty produktowej poprzez oferowanie na rynkach zagranicznych produktów
funkcjonalnych np.: makarony pełnoziarniste z wysoką zawartością błonnika,
makarony orkiszowe, gryczane, warzywne oraz w kategorii produktowych takich jak
Str. 28
Podstawa sporządzenia sprawozdania
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
dania gotowe na tackach (w szczególności dania wegetariańskie, które są mocno
poszukiwane na rynku),
− pozyskiwanie i realizacja projektów dotyczących dostaw pod marką własną odbiorcy,
− współpraca partnerska z innymi podmiotami, które posiadają ofertę komplementarną
do oferty Spółki w celu zwiększenia możliwości sprzedaży i uatrakcyjnienia oferty.
W ocenie Zarządu Makarony Polskie SA obecna sytuacja finansowa Spółki pozwala
na realizację przedstawionych powyżej kierunków rozwoju.
Niepewność szacunków
Poniżej przedstawiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła
niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko
znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku
finansowym:
− stawki amortyzacyjne,
− utrata wartości aktywów (w tym należności),
− wartość rezerw,
− składniki aktywów z tytułu podatku odroczonego (spółki rozpoznają składniki aktywów
z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie
osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie; pogorszenie
uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować,
że założenie to stałoby się nieuzasadnione).
− wycena aktywów o nieokreślonym okresie użytkowania.
− szacunki związane z IFRS-16
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie istnieją przesłanki do odpisu wartości
marki Abak. Stosowne testy, zgodnie z obowiązującymi zasadami, zostały wykonane
według stanu na koniec 31 grudnia 2021 roku.
Założenia dotyczące przyszłości oraz przyjęte szacunki są spójne z założeniami
i szacunkami przyjętymi przez Spółkę w sprawozdaniu finansowym za 2020 rok.
Str. 29
Wybrane dane finansowe – Makarony Polskie
SA
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Wybrane dane finansowe –
Makarony Polskie SA
Wybrane dane finansowe
31 grudnia
2021roku
31 grudnia
2020roku
31 grudnia
2021roku
(w tys.
EURO)
31 grudnia
2020 roku
(w tys.
EURO)
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, usług, towarów i
materiałów
155 561
172 039
33 984
38 451
Zysk (strata) z działalności
kontynuowanej
5 999
9 896
1 311
2 212
Zysk (strata) brutto
6 038
8 566
1 319
1 915
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej
5 034
6 752
1 100
1 509
EBIT
5 999
9 896
1 311
2 212
EBITDA (EBIT + amortyzacja)
12 109
15 787
2 645
3 528
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
12 072
11 706
2 637
2 616
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
- 6 489
- 9 522
-1 418
- 2 128
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
20 169
- 2 518
4 406
- 563
Przepływy pieniężne netto, razem
25 752
- 334
5 626
- 75
Aktywa razem
182 617
155 836
39 705
33 769
Zobowiązania i rezerwy
na zobowiązania
85 717
74 031
18 637
16 042
Zobowiązania długoterminowe
41 997
32 616
9 131
7 068
Zobowiązania krótkoterminowe
43 720
41 415
9 506
8 974
Kapitał własny
96 900
81 805
21 068
17 727
Kapitał podstawowy
27 750
27 750
6 033
6 013
Liczba akcji (w sztukach)
11 040 071
9 250 071
11 040 071
9 250 071
Średnia ważona liczba akcji
(w sztukach) w okresie danego roku
obrotowego
9 348 098
9 250 071
9 348 098
9 250 071
Zyska/strata na jedną akcję zwykłą
(w zł/EUR) *
0,54
0,73
0,12
0,16
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł/EUR) **
8,78
8,84
1,91
1,92
* Zysk/strata netto na jedną akcję zwykłą = wynik netto/średnia ważona liczba akcji w okresie
** Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą = kapitały własne/liczba akcji na dany moment
bilansowy
Str. 30
Wybrane dane finansowe – Makarony Polskie
SA
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Wybrane dane finansowe w EUR
Wybrane dane finansowe za okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku
i od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku zostały przedstawione wg następujących
zasad:
− pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej zostały przeliczone według średniego
kursu ogłoszonego przez NBP obowiązującego na dzień bilansowy (31 grudnia 2021
roku 1 EUR= 4,5994 zł; 31 grudnia 2020 roku 1 EUR=4,6148 zł),
− pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
pieniężnych zostały przeliczone według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną
średnich kursów ustalonych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca 2021 roku = 4,5775 zł oraz na koniec każdego miesiąca 2020 roku =
4,4742 zł.
Roczne sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA sporządzono zgodnie
z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości(”MSR”) oraz związanymi z nimi
interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (”MSSF”)
przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE)
oraz zgodnie z wymogami określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia
29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(Dz.U. z 2018r., poz.757).
Str. 31
Sprawozdanie z całkowitych dochodów
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Sprawozdanie z całkowitych
dochodów
ZA OKRES
Nota
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży
1,2,3
155 561
172 039
Przychody netto ze sprzedaży
produktów i usług
121 620
136 468
Przychody netto ze sprzedaży towarów
i materiałów
33 941
35 571
Koszt własny
2
128 560
138 246
Koszty wytworzenia sprzedanych
produktów i usług
97 794
105 979
Wartość sprzedanych towarów i
materiałów
30 766
32 267
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży
27 001
33 793
Koszty sprzedaży
5
19 447
20 496
Koszty ogólnego zarządu
6
5 016
4 990
Pozostałe przychody
7
4 246
2 466
Pozostałe koszty
8
785
877
Zysk (strata) z działalności
kontynuowanej
5 999
9 896
Przychody finansowe
9
885
158
Koszty finansowe
10
846
1 488
Zysk brutto
6 038
8 566
Podatek dochodowy
11,12
1 004
1 814
Zysk (strata) netto z działalności
kontynuowanej, w tym
przypadający na:
5 034
6 752
Akcjonariuszy jednostki dominującej
5 034
6 752
Udziały niekontrolujące
0
0
Podstawowy wynik netto przypadający
na jedną akcję w złotych
13
0,54
0,73
Rozwodniony wynik netto przypadający
na jedną akcję w złotych
0,54
0,73
Inne całkowite dochody/straty netto
0
0
Całkowite dochody netto ogółem,
w tym przypadające na:
5 034
6 752
Akcjonariuszy jednostki dominującej
5 034
6 752
Udziały niekontrolujące
0
0
Str. 32
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Sprawozdanie z sytuacji
finansowej
AKTYWA
Nota
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
AKTYWA TRWAŁE
118 828
116 891
Rzeczowe aktywa trwałe
15
79 465
78 249
Aktywa trwałe – MSSF-16
31
3 291
2 524
Nieruchomości inwestycyjne
16
603
603
Wartość firmy
0
0
Inne wartości niematerialne
17
5 325
5 390
Długoterminowe aktywa finansowe w
tym:
18
30 080
30 080
Udziały
30 080
30 080
Udzielone pożyczki
0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
0
0
Pozostałe aktywa- długoterminowe
24
64
45
AKTYWA OBROTOWE
63 789
38 945
Zapasy
19
13 408
15 046
Należności krótkoterminowe
20
21 446
21 273
Należności z tytułu podatku
dochodowego
21
554
0
Udzielone pożyczki
22
2 003
2 006
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
23
26 121
374
Pozostałe aktywa- krótkoterminowe
24
257
246
AKTYWA TRWAŁE PRZEZNACZONE
DO ZBYCIA
0
0
SUMA AKTYWÓW
182 617
155 836
PASYWA
Nota
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
KAPITAŁ WŁASNY
96 900
81 805
Kapitał podstawowy
25
27 750
27 750
Kapitał zapasowy
26
39 228
35 303
Kapitał rezerwowy
26
24 888
12 000
Str. 33
Sprawozdanie z sytuacji finansowej
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Zyski/straty zatrzymane (zysk/strata
z lat ubiegłych)
13,27
5 034
6 752
ZOBOWIĄZANIA
DŁUGOTERMINOWE
41 997
32 616
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku
dochodowego
12
3 065
2 942
Długoterminowe kredyty bankowe
i pożyczki
28
18 027
7 949
Pozostałe długoterminowe
zobowiązanie finansowe
215
1 104
Rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne (długoterminowe)
30
345
336
Przychody przyszłych okresów
(długoterminowe)
33
16 777
16 944
Długoterminowe zobowiązania
finansowe- leasing
31
3 568
3 341
ZOBOWIĄZANIA
KRÓTKOTERMINOWE
43 720
41 415
Krótkoterminowe kredyty bankowe
i pożyczki
28
11 432
11 336
Pozostałe krótkoterminowe
zobowiązanie finansowe
368
368
Krótkoterminowe zobowiązania
finansowe - leasing
31
1 391
1 381
Pozostałe zobowiązania
krótkoterminowe
32
28 365
24 999
Zobowiązania z tyt. podatku
dochodowego
32
0
1 001
Przychody przyszłych okresów
(krótkoterminowe)
33
1 302
1 149
Rezerwa na świadczenia emerytalne
i podobne (krótkoterminowe)
30
862
1 181
Pozostałe rezerwy (krótkoterminowe)
0
0
ZOBOWIĄZANIA OGÓŁEM
85 717
74 031
SUMA PASYWÓW
182 617
155 836
Str. 34
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych -
metoda pośrednia
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Sprawozdanie z przepływów
pieniężnych - metoda pośrednia
ZA OKRES
01.01.2021-
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Przepływy środków pieniężnych z działalności
operacyjnej
Zysk przed opodatkowaniem
6 038
8 566
Korekty o pozycje:
Amortyzacja
6 110
5 891
Zyski/ straty z tytułu różnic kursowych
5
- 7
Koszty i przychody z tytułu odsetek
443
609
Zysk/ strata z tytułu działalności inwestycyjnej
- 70
- 727
Zmiana stanu rezerw
- 310
518
Zmiana stanu zapasów
1 639
- 4 391
Zmiana stanu należności
- 128
3 628
Zmiana stanu zobowiązań oraz pozostałych aktywów i
pasywów
2 372
- 292
Inne korekty
-1 591
- 542
Razem korekty
8 470
4 687
Przychody z tytułu dywidend
0
0
Zapłacony/ zwrócony podatek dochodowy od osób
prawnych
- 2 436
- 1 547
Przepływy środków pieniężnych netto z
działalności operacyjnej
12 072
11 706
Przepływy środków pieniężnych z działalności
inwestycyjnej
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych
i wartości niematerialnych
521
1 914
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych
0
0
Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych i
wartości niematerialnych
-7 050
-11 502
Wydatki na nabycie podmiotów zależnych i
stowarzyszonych
0
0
Wpływy z tytułu odsetek
40
66
Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek
0
0
Udzielone pożyczki
0
0
Inne
0
0
Przepływy środków pieniężnych netto z
działalności inwestycyjnej
- 6 489
- 9 522
Str. 35
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych -
metoda pośrednia
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności
finansowej
Wpływy z kredytów i pożyczek
20 669
3 922
Wpływy uzyskane z emisji dłużnych papierów
wartościowych
12 888
0
Spłata kredytów i pożyczek
-10 495
-10 316
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu
finansowego
-1 685
-1 686
Zapłacone odsetki
- 481
- 675
Płatność pozostałych zobowiązań finansowych
-153
Dywidenda wypłacona akcjonariuszom
- 2 775
- 2 313
Wydatki na nabycie aktywów finansowych
0
0
Inne wpływy finansowe
2 201
8 550
Przepływy środków pieniężnych netto z
działalności finansowej
20 169
-2 518
Zwiększenie/ zmniejszenie stanu środków
pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych
25 752
- 334
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków pieniężnych
oraz kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu
374
701
Zyski/straty z tytułu różnic kursowych dotyczące wyceny
środków pieniężnych, ekwiwalentów środków pieniężnych
oraz kredytów w rachunku bieżącym
- 5
7
Środki pieniężne, ekwiwalenty środków
pieniężnych oraz kredyty w rachunku bieżącym
na koniec okresu
26 121
374
Str. 36
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Sprawozdanie ze zmian w kapitale
własnym
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zyski/straty
zatrzymane
Razem
Stan na 1 stycznia 2021
roku1roku
27 750
35 303
12 000
6 752
81 805
Podział zysku/pokrycie straty
3 977
- 3 977
0
Podział zysku –wypłata
dywidenda
- 2 775
- 2 775
Koszty emisji akcji
-52
- 52
Utworzenie kapitału
rezerwowego – akcje własne
Emisja akcji
12 888
12 888
Pozostałe całkowite dochody
Wynik netto w 2021 roku
5 034
5 034
Stan na 31 grudnia 2021 roku
27 750
39 228
24 888
5 034
96 900
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał
rezerwowy
Zyski/straty
zatrzymane
Razem
Stan na 1 stycznia 2020 roku
27 750
32 362
12 000
5 254
77 366
Podział zysku/pokrycie straty
2 941
- 2 941
0
Podział zysku – wypłata
dywidendy
-2 313
- 2 313
Utworzenie kapitału
rezerwowego - akcje własne
Pozostałe całkowite dochody
Wynik netto w 2020 roku
6 752
6 752
Stan na 31 grudnia 2020 roku
27 750
35 303
12 000
6 752
81 805
Str. 37
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Dodatkowe noty objaśniające
Noty do sprawozdania z całkowitych dochodów
Nota nr 1
Przychody ze sprzedaży
Dla celów zarządczych Spółka podzielona jest na jednostki biznesowe w oparciu o
oferowane produkty i usługi.
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży produktów
117 835
132 001
Przychody ze sprzedaży usług w tym:
3 785
4 467
- z tyt. najmu i składowania
2 186
2 775
- usługi dystrybucyjne
60
65
- produkcja usługowa
1 476
1 560
- pozostałe usługi
63
67
Przychody ze sprzedaży materiałów
2 795
5 685
Przychody ze sprzedaży towarów
31 146
29 886
Razem
155 561
172 039
Spółka Makarony Polskie wyróżnia grupy produktowe wykazane w tabeli poniżej
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Makarony
121 384
135 380
Przetwory mięsno-warzywne
20 587
18 328
Przetwory warzywne i owocowe *
8 416
9 696
Pozostałe
5 174
8 635
Razem
155 561
172 039
* Od początku 2021 roku spółka Makarony Polskie SA dokonała zmiany klasyfikacji segmentów
operacyjnych. Dotychczasowy segment „Przetwory owocowe”, z uwagi na znaczące obniżenie
istotności, połączony został z segmentem „Przetwory warzywne i farsze” w jeden segment o nazwie
„Przetwory warzywne i owocowe”. Równolegle dokonano zmiany prezentacyjnej za 2020 rok w celu
zachowania porównywalności danych.
Str. 38
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Przychody ze sprzedaży spółki Makarony Polskie SA w 2021 roku wyniosły 155,6 mln zł
i były o ok. 16,4 mln zł niższe w stosunku do analogicznego okresu 2020 roku. Wynika to
z jednej strony z ponadnormatywnego wzrostu sprzedaży w 2020 roku (wynikłego m.in.
z tzw. paniki zakupowej jaka wystąpiła na rynku produktów z długim okresem przydatności
w trakcie pierwszych fal pandemii Covid-19), z drugiej strony z prac inwestycyjnych
prowadzonych przez Spółkę w trakcie 2021 roku (wymuszały one konieczność czasowego
wyłączania poszczególnych obszarów produkcji, jak również czasowego wyłączania linii
produkcyjnych, co przełożyło się na konieczność czasowego obniżenia skali produkcji,
a w konsekwencji również poziomu sprzedaży).
Wartość sprzedaży w kategorii makaronów spadła o 14,0 mln zł do kwoty 121,3 mln zł
w 2021 roku. Spadek w wysokości ok. 10% był wynikiem spadku popytu na makaron
w porównaniu do roku 2020 roku, który z uwagi na kumulację zachowań konsumenckich
w pandemii cechował się mocno zwiększonym popytem na towary o długim terminie
przydatności.
Sprzedaż przetworów mięsno-warzywnych wzrosła w analizowanym okresie o ok. 2,3 mln
zł do kwoty ok. 20,6 mln zł. Wzrost w wysokości ok. 12,3% (2021 rok vs. 2020 rok) był
wynikiem wzrostu sprzedaży pod markami własnymi oraz sieci handlowych.
W analizowanym okresie dynamicznie rozwijała się sprzedaż nowej linii dań gotowych
na tackach i w miseczkach pod marką SoFood wprowadzonej na rynek w 2020 roku.
Produkty te zostały bardzo dobrze przyjęte przez klientów osiągając w 2021 roku pozycję
wicelidera sprzedaży w swojej kategorii wg raportu firmy Nielsen. Rok wcześniej
debiutująca marka SoFood, wg raportu tej samej firmy, osiągnęła trzecią pozycję pod
względem sprzedaży wśród konkurentów obecnych na rynku od kilku lat.
Segmentem, w którym zanotowano ujemną dynamikę zmian jest segment przetworów
warzywnych i owocowych. W analizowanym okresie spadł on o ok. 1,28 mln zł do kwoty
ok. 8,4 mln zł, co było spowodowane spadkiem sprzedaży w kategorii dżemów i powideł.
Str. 39
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 2
Podstawowe informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Za okres
Makarony
Przetwory
mięsno-
warzywne
Przetwory
warzywne i
owocowe
Pozostałe
Segmenty
ogółem
od 01.01 do
31.12.2021
Przychody
segmentów
ogółem
121 384
20 587
8 416
5 174
155 561
Sprzedaż na rzecz
klientów
zewnętrznych
121 384
20 587
8 416
5 174
155 561
Sprzedaż między
segmentami
0
0
0
0
0
Koszty segmentów
98 883
18 229
8 097
3 351
128 560
Zyski lub straty
segmentów
22 501
2 358
319
1 823
27 001
Koszty sprzedaży
0
0
0
0
-19 447
Koszty zarządu
0
0
0
0
- 5 016
Pozostałe
przychody
0
0
0
0
4 246
Inne koszty
0
0
0
0
- 785
Przychody
finansowe
0
0
0
0
885
Koszty finansowe
0
0
0
0
- 846
Eliminacja zysku
straty między
segmentami
0
0
0
0
0
Pozostały zysk lub
strata
0
0
0
0
0
Kwoty
nieprzypisane
0
0
0
0
0
Zysk/strata
brutto z
działalności
kontynuowanej
0
0
0
0
6 038
Za okres
Makarony
Przetwory
mięsno-
warzywne
Przetwory
warzywne i
owocowe
Pozostałe
Segmenty
ogółem
od 01.01 do
31.12.2020
Przychody
segmentów
ogółem
135 380
18 328
9 696
8 635
172 039
Sprzedaż na rzecz
klientów
zewnętrznych
135 380
18 328
9 696
8 635
172 039
Sprzedaż między
segmentami
0
0
0
0
0
Koszty segmentów
107 269
16 137
9 064
5 776
138 246
Zyski lub straty
segmentów
28 111
2 191
632
2 859
33 793
Str. 40
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Koszty sprzedaży
0
0
0
0
- 20 496
Koszty zarządu
0
0
0
0
- 4 990
Pozostałe
przychody
0
0
0
0
2 466
Inne koszty
0
0
0
0
- 877
Przychody
finansowe
0
0
0
0
158
Koszty finansowe
0
0
0
0
- 1488
Eliminacja zysku
straty między
segmentami
0
0
0
0
0
Pozostały zysk lub
strata
0
0
0
0
0
Kwoty
nieprzypisane
0
0
0
0
0
Zysk/strata
brutto z
działalności
kontynuowanej
0
0
0
0
8 566
Spółka zastosowała MSSF 8 „Segmenty operacyjne”. Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy
identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne raporty dotyczące tych
elementów, które są regularnie weryfikowane przez osoby decydujące o przydzielaniu
zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe. W zakresie aktywów
i zobowiązań główne organy odpowiedzialne za podejmowanie decyzji operacyjnych
nie analizują danych w przekroju na segmenty operacyjne.
Nota nr 3
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów - struktura
geograficzna
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Kraj
138 971
154 742
Eksport, w tym:
16 590
17 297
- kraje Unii Europejskiej
5 078
5 966
- pozostałe kraje
11 512
11 331
Razem
155 561
172 039
Rynki zbytu spółki Makarony Polskie SA można podzielić na rynek krajowy (obejmujący
private label, handel tradycyjny, handel nowoczesny oraz B2B i instytucje) oraz eksport
(w tym sprzedaż przez pośredników krajowych).
Str. 41
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
W 2021 roku wartość sprzedaży wyniosła 155,6 mln zł, w tym 139,0 mln zł na rynku
krajowym i 16,6 mln zł w eksporcie. W analogicznych okresie 2020 roku wielkości te
wyniosły odpowiednio 172,02 mln zł, 154,7 mln zł i 17,3 mln zł.
W skali całego roku 2021 strategia eksportowa Spółki nakierowana była na pozyskanie
nowych klientów w krajach Unii Europejskiej oraz w krajach pozaunijnych.
Głównym rynkiem eksportowym pozostaje Ukraina, na której Spółka systematycznie
pozyskuje nowe sieci i dystrybutorów. W 2021 roku działalność eksportowa firmy
poszerzona została o takie kraje jak Izrael, Francja i Litwa.
PRZYCHODY ZE SPRZEDAŻY Z PODZIAŁEM NA KANAŁY DYSTRYBUCJI
Strukturę sprzedaży produktów i towarów z podziałem na kanały dystrybucji, obrazuje
poniższy wykres:
Spółka osiągnęła w 2021 roku następujące przychody ze sprzedaży:
Private label
Największy udział w przychodach spółki (ok. 64%) miał kanał private label (PL) oferujący
produkty pod markami własnymi sieci krajowych i zagranicznych (z uwzględnieniem
sprzedaży do kontrahenta Lidl działającego w ramach jednej Grupy w Europie).
PL (w tys. zł)
2021
2020
r/r
Przychody ze sprzedaży
99 663
105 828
-5,9%
W 2021 roku spadek sprzedaży makaronów w segmencie private label była związany
z wyższą bazą roku 2020 (pandemia COVID-19).
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
120 000
140 000
160 000
180 000
2021 2020
w tys. zł
Struktura sprzedaży Spółki wg kanałów dystrybucji
Private label Handel nowoczesny i handel tradycyjny B2B, Instytucje i pozostała Eksport
Str. 42
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Handel nowoczesny i handel tradycyjny
Kolejnym znaczącym dla Spółki przychodem na poziomie ok. 18,0%, osiągniętym na rynku
krajowym jest sprzedaż przez spółkę Makarony Polskie SA brandów Grupy (marki:
Makarony Polskie, Sorenti, Stoczek, Tenczynek, Męska Rzecz, Novelle) w kanałach handlu
nowoczesnego (HN) i handlu tradycyjnego (HT):
HN i HT (w tys. zł)
2021
2020
r/r
Przychody ze sprzedaży
27 888
31 005
- 10%
Spadek sprzedaży produktów brandowych o 10% rok do roku był spowodowany wyższą
bazą roku 2020 związaną z pandemią COVID-19 i mniejszym popytem rynkowym na
produkty suche z długą datą przydatności do spożycia.
W 2022 roku Spółka stawia sobie za cel dalszy rozwój współpracy z obecnymi klientami,
a także poprawę numeryki sprzedaży poprzez pozyskanie do współpracy nowych,
dotychczas nieobsługiwanych sieci krajowych i lokalnych.
B2B i Instytucje
B2B i Instytucje stanowiły ok. 8,9%, w całości przychodów Spółki:
B2B i Instytucje (w tys. zł)
2021
2020
r/r
Przychody ze sprzedaży
13 942
22 622
- 39%
Sprzedaż w kanale dystrybucji B2B i Instytucje w 2021 roku wyniosła ok. 13,9 mln zł i była
niższa o ok. 8,7 mln zł (tj. - 39%) w stosunku do 2020 roku. Spadek sprzedaży wynikał
głównie ze zmniejszenia sprzedaży produktów makaronowych w podwykonawstwie w
ramach realizacji kontraktu instytucjonalnego i zmniejszenia kontraktów z instytucjami
rządowymi.
Eksport
Eksport w całości przychodów Spółki za rok 2021 stanowił ok. 8,2 %:
Eksport (w tys. zł)
2021
2020
r/r
Przychody ze sprzedaży
16 590
17 297
-4,2%
Strategia eksportowa firmy koncentruje się na nawiązywaniu współpracy z największymi
Str. 43
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
sieciami handlowymi – bezpośrednio, a także za pośrednictwem dystrybutorów
oraz oficjalnych importerów.
Głównym rynkiem eksportowym Spółki Makarony Polskie pozostaje Ukraina, na której
systematycznie rozwijana jest współpraca z nowymi sieciami i dystrybutorami. Niemniej
w skali całego roku 2021 sprzedaż eksportowa rozwijana była zarówno w krajach Unii
Europejskiej, jak i na rynkach pozaunijnych. Nowe pozycje produktowe wprowadzone
zostały zarówno do obecnych jak i nowych klientów w dotychczasowych jak również
nowych partnerów handlowych na rynkach Izraela, Francji i Litwy.
Nota nr 4
Koszty świadczeń pracowniczych oraz koszty działalności operacyjnej w układzie
rodzajowym
Koszty świadczeń pracowniczych
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Koszty wynagrodzeń
9 734
10 969
Koszty ubezpieczeń społecznych
1 769
1 960
Koszty pozostałych świadczeń pracowniczych,
w tym:
306
1 061
- koszty świadczeń z tytułu rozwiązania
stosunku pracy
0
35
- koszty świadczeń emerytalno-rentowych
23
0
- koszty ekwiwalentów za niewykorzystane
urlopy
182
92
- inne świadczenia
101
934
Razem
11 809
13 990
Świadczenia pracownicze dzielą się na następujące kategorie:
− świadczenia krótkoterminowe, które obejmują wynagrodzenia, składki na
ubezpieczenia społeczne, płatne nieobecności i świadczenia niepieniężne. Koszty
świadczeń krótkoterminowych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
na bieżąco w okresie, którego dotyczą. Na koniec okresu sprawozdawczego, pozostałą
do wypłaty przewidywaną niezdyskontowaną wartość krótkoterminowych świadczeń
za dany okres obrotowy, Spółka ujmuje jako element biernych międzyokresowych
rozliczeń kosztów;
− świadczenia po okresie zatrudnienia – w ramach tego typu świadczeń Spółka wypłaca
pracownikom odprawy.
Str. 44
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Na przyszłe wypłaty odpraw emerytalnych tworzona jest rezerwa. Rezerwa ta jest
okresowo weryfikowana przez niezależnego aktuariusza z zastosowaniem przepisów MSSF.
Koszty działalności
operacyjnej
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Amortyzacja
6 110
5 891
Zużycie materiałów i energii
79 179
89 247
Koszty usług obcych
20 042
22 827
Podatki i opłaty
914
866
Wynagrodzenia
9 939
11 550
Świadczenia pracownicze
1 871
2 440
Pozostałe koszty
2 936
2 586
Wartość sprzedanych
materiałów i towarów
30 766
32 267
Razem
151 757
167 674
Nota nr 5
Koszty sprzedaży
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Amortyzacja
1 046
1 326
Zużycie materiałów i energii
590
369
Koszty usług obcych
10 743
11 546
Podatki i opłaty
338
311
Wynagrodzenia
3 349
3 794
Świadczenia pracownicze
677
812
Pozostałe koszty
2 704
2 338
Razem
19 447
20 496
Nota nr 6
Koszty zarządu
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Amortyzacja
317
307
Zużycie materiałów i energii
67
55
Koszty usług obcych
1 378
852
Str. 45
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Podatki i opłaty
209
189
Wynagrodzenia
2 405
2 812
Świadczenia pracownicze
302
411
Pozostałe koszty
338
364
Razem
5 016
4 990
Nota nr 7
Pozostałe przychody
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Dotacje państwowe
2 951
1 581
Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów
trwałych
70
727
Odwrócenie odpisów aktualizujących
48
0
Odszkodowania i reklamacje
43
29
Sprzedaż złomu i odpadów
98
76
Zwrot opłat sądowych i komorniczych
2
2
Zobowiązania leasing
0
0
Zwrot nadpłaty – składek ubezpieczeniowych
17
27
Nadwyżki inwentaryzacyjne
16
0
Odpisane zobowiązania
100
0
Kary umowne
898
Pozostałe
3
24
Razem
4 246
2 466
Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane
w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczane są
otrzymane dotacje, zyski z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, otrzymane kary
umowne , odszkodowania związane ze zwrotem kosztów sądowych, nadpłaconych
zobowiązań podatkowych, za wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych oraz
otrzymane odszkodowania z tytułu strat w majątku Spółki, który objęty był
ubezpieczeniem.
Do pozostałych przychodów zaliczane są także odwrócenia odpisów aktualizujących
wartość należności oraz zapasów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników
majątku trwałego oraz nadwyżki inwentaryzacyjne w środkach obrotowych oraz wycena
nieruchomości inwestycyjnej do wartości godziwej.
Str. 46
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 8
Pozostałe koszty
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Darowizny
6
1
Kary i grzywny
12
74
Niedobory w środkach obrotowych
2
1
Sponsoring reklamowy
29
76
Koszty postępowań sądowych i komorniczych
3
9
Likwidacja zapasów uszkodzonych i
przeterminowanych
285
459
Odpis aktualizujący zapasy
31
-33
Odpisane należności- umorzone nieściągalne
124
290
Koszty badań B+R
102
0
Rezerwa na zobowiązania
180
0
Koszty napraw objętych odszkodowaniem
2
0
Pozostałe
9
0
Razem
785
877
Do pozostałych kosztów operacyjnych zaliczane są koszty i straty niezwiązane w sposób
bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży
składników rzeczowego majątku trwałego, przekazane darowizny tak w formie rzeczowej
jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego oraz skutki
wynikające z gwarancji i poręczeń udzielonych na rzecz innych podmiotów.
Do pozostałych kosztów zaliczane są także m.in. koszty odpisów aktualizujących wartość
należności oraz zapasów oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku
trwałego, niezawinione niedobory w środkach obrotowych.
Nota nr 9
Przychody finansowe
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Przychody z tytułu odsetek, w tym:
38
83
- odsetki od depozytów bankowych
0
0
- odsetki od pożyczek
38
66
- odsetki od należności
0
17
Pozostałe przychody finansowe
847
75
- aktualizacja wartości inwestycji krótkoterminowych
0
0
Str. 47
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
- poręczenia
73
75
- dywidendy i udziały w zyskach
675
0
- zysk z tytułu różnic kursowych
15
0
- pozostałe
84
0
Razem
885
158
Do przychodów finansowych klasyfikowane są przychody z tytułu otrzymanych dywidend,
poręczeń oraz odsetki od działalności lokacyjnej i inwestycyjnej w różnego rodzaju formy
instrumentów finansowych. Do działalności finansowej zaliczane są także zyski z tytułu
różnic kursowych.
W dniu 21 grudnia 2021 roku Zgromadzenie Wspólników spółki Stoczek Natura Sp. z o.o.
dokonało zmiany uchwały nr 3 z dnia 26 lipca 2021 roku Zwyczajnego Zgromadzenia
Wspólników Stoczek Natura Sp. z o.o. dotyczącej podziału zysku netto za rok 2020,
i postanowiło przeznaczyć kwotę 675,4 tys. zł na wypłatę dywidendy, co oznacza wypłatę
dywidendy na jeden udział w wysokości 4,30 zł brutto.
Noty nr 10
Koszty finansowe
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
Koszty odsetek, w tym dotyczące:
432
678
- kredytów bankowych
299
435
- faktoringu i leasingu
81
97
- leasing IFRS -16
17
143
- odsetki od zobowiązań
34
0
- odsetki budżetowe
1
3
Pozostałe koszty finansowe, w tym:
414
810
- strata z tyt. ujemnych różnic kursowych
0
401
- gwarancje, poręczenia
183
208
- opłaty i prowizje bankowe oraz
faktoringowe
231
201
- pozostałe
0
0
Razem
846
1 488
Do kosztów finansowych klasyfikowane są koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych
źródeł finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu finansowego jakich Spółka jest
stroną oraz inne koszty finansowe. Do działalności finansowej zaliczane są także straty
z tytułu różnic kursowych oraz odpisy aktualizacyjne nieruchomości inwestycyjne.
Str. 48
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 11
Podatek dochodowy
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Bieżący podatek dochodowy
880
2 123
Odroczony podatek dochodowy
124
- 309
Obciążenie/uznanie podatkowe wykazane w
sprawozdaniu z całkowitych dochodów, w tym:
1 004
1 814
- przypisane działalności kontynuowanej
1 004
1 814
Uzgodnienie podatku dochodowego od wyniku finansowego brutto przed opodatkowaniem
z podatkiem dochodowym wykazanym w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem
z działalności kontynuowanej
6 038
8 566
Zysk/strata przed opodatkowaniem z działalności
zaniechanej
0
0
Wynik finansowy brutto przed opodatkowaniem
6 038
8 566
Stawka podatkowa (w %)
19
19
- koszty podatkowe nie stanowiące kosztów
bilansowych (-)
- 2 039
- 2 043
koszty bilansowe nie zaliczone do kosztów
podatkowych (+)
4 325
5 835
- przychody nie stanowiące przychodów
podatkowych (-)
- 3 697
- 1 192
- przychody podatkowe nie stanowiące
przychodów bilansowych (+)
6
6
- uzyskane dotacje
0
0
Podstawa opodatkowania/strata podatkowa
Spółki
4 633
11 172
Odliczenia od dochodu :
0
0
Dochód do opodatkowania Spółki
4 633
11 172
Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z
całkowitych dochodów- część bieżąca
880
2 123
Str. 49
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 12
Odroczony podatek dochodowy
Sprawozdanie
z sytuacji
finansowej na
dzień
31.12.2021
Sprawozdanie
z sytuacji
finansowej na
dzień
31.12.2020
Sprawozdanie
z całkowitych
dochodów za
okres od
01.01 do
31.12.2021
Sprawozdanie
z całkowitych
dochodów za
okres od
01.01 do
31.12.2020
Rezerwa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
- różnica pomiędzy bilansową i
podatkową wartością netto
środków trwałych
2 849
3 032
-183
- 211
- różnice kursowe
4
9
- 5
- 1
- różnica pomiędzy
zobowiązaniem z tyt. leasingu
a wartością netto środków
trwałych
192
137
55
27
- odsetki naliczone
1
1
0
0
- wycena nieruchomości do
wartości godziwej
160
160
0
0
- kary umowne
170
0
170
0
- wycena transakcji IRS
16
0
16
0
Rezerwa brutto z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego
3 392
3 340
53
- 185
Aktywa z tytułu odroczonego
podatku dochodowego
- wynagrodzenia wypłacone po
dniu bilansowym
3
3
0
1
- składki ZUS
58
61
- 3
12
- świadczenia emerytalno-
rentowe podobne
229
288
- 59
98
- odsetki od zobowiązań
finansowych- kredyty
5
8
- 3
6
- różnice kursowe
6
19
- 13
16
- umowa najmu – leasing
IFRS-16
10
9
1
- 4
- zobowiązania po terminie
1
0
1
- odpis aktualizujący zapasy
15
10
5
- 6
Aktywa z tytułu
odroczonego podatku
dochodowego ujęte w
sprawozdaniu z sytuacji
finansowej
327
398
- 71
124
Obciążenie/uznanie z
tytułu odroczonego
podatku dochodowego
3 065
2 942
124
- 309
Str. 50
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego nie ujęte w bilansie
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Aktywa - strata podatkowa możliwa do odliczenia
0
0
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
nie ujęte w bilansie
0
0
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów
podatkowych. Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową
od księgowego zysku (straty) netto, w związku z wyłączeniem przychodów
nie podlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących kosztów uzyskania
przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe
obowiązujące w danym roku obrotowym- obecnie 19%
W zakresie podatku dochodowego Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie.
Spółka nie wchodzi w skład grupy podatkowej, jak również nie prowadzi działalności
w specjalnej strefie ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń
podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie.
Nota nr 13
Dane dotyczące wyniku finansowego oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia
podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Zysk/strata netto na jedną akcję
0,54
0,73
Wartość księgowa na jedna akcję w zł
8,78
8,84
Za okres od 01.01
do 31.12.2021
Za okres od 01.01
do 31.12.2020
Zysk/strata netto z działalności kontynuowanej
przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki
dominującej
5 034
6 752
Zysk/strata na działalności zaniechanej
przypadający(a) na akcjonariuszy jednostki
dominującej
0
0
Zysk/strata netto przypadający(a) na
akcjonariuszy jednostki dominującej
5 034
6 752
Zysk/strata netto przypadający na zwykłych
akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia
rozwodnionego zysku/straty na jedną akcję
nie dotyczy
nie dotyczy
Str. 51
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Za okres od
01.01 do
31.12.2021
Za okres od
01.01
do 31.12.2020
Średnia ważona liczba wyemitowanych akcji
zwykłych zastosowana do obliczenia
podstawowego zysku/straty na jedną akcję
9 348 098
9 250 071
Wpływ rozwodnienia
nie dotyczy
nie dotyczy
Skorygowana średnia ważona liczba akcji zwykłych
zastosowana do obliczenia rozwodnionego
zysku/straty na jedną akcję
nie dotyczy
nie dotyczy
Zysk netto przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto
za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę
wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto
za okres przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki dominującej (po potrąceniu
odsetek od umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe) przez
średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu
(skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz rozwadniających umarzalnych akcji
uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe). W Spółce w 2021 i w 2020 roku,
jak również do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie było czynników
rozwadniających kapitał podstawowy.
Wartość księgowa na jedną akcję to iloraz kapitałów własnych przez liczbę akcji na dany
moment bilansowy.
Nota nr 14
Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych
ZA OKRES
01.01.2021 -
31.12.2021
01.01.2020-
31.12.2020
Zmiana stanu zobowiązań oraz pozostałych aktywów i
pasywów za wyjątkiem kredytów i pożyczek - CF
2 372
-292
- zmiana stanu pozostałych aktywów długoterminowych
wynikająca z bilansu
- 18
60
- zmiana stanu pozostałych aktywów
krótkoterminowych wynikająca z bilansu
- 11
12
- zmiana stanu długoterminowych przychodów
przyszłych okresów wynikająca z bilansu
-167
5 233
zmiana stanu krótkoterminowych przychodów
przyszłych okresów wynikająca z bilansu
153
264
- korekta zmiana stanu przychodów przyszłych okresów
wynikająca z bilansu - otrzymane dotacje w 2020r
- 1 294
-6 536
- zmiana stanu pozostałych zobowiązań
krótkoterminowych wynikająca z bilansu
3 366
-412
- korekta zarachowane odsetki od kredytu – ujęcie
bilansowe
0
0
Str. 52
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
- korekta (przesunięcie) niezapłacone zobowiązania
dotyczące wydatków inwestycyjnych
-538
-881
Korekta zapłacone(przesunięcie) zobowiązania
inwestycyjne
881
1 968
Inne korekty - CF
-1 591
-542
- koszty emisji akcji serii F
52
0
- dotacje otrzymane
-1 643
-542
Noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej
Nota nr 15
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe brutto:
31.12.2021
31.12.2020
Grunty, budynki, budowle
36 706
35 683
Maszyny i urządzenia
72 620
70 336
Środki transportu
3 115
3 187
Środki trwałe w budowie
6 446
2 609
Pozostałe
15 113
15 129
Razem brutto
134 000
126 944
Umorzenia i odpisy aktualizujące
31.12.2021
31.12.2020
Grunty, budynki, budowle
10 737
9 874
Maszyny i urządzenia
35 347
32 097
Środki transportu
2 445
2 265
Pozostałe
2 715
1 935
Wartość umorzenia na koniec okresu
51 244
46 171
Wartość netto na koniec okresu
82 756
80 773
Zmiany w środkach trwałych
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Grunty,
budynki
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Środki
trwałe
w
budowie
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
35 683
70 336
3 187
2 609
15 129
126 944
Str. 53
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Zwiększenia
1 736
2 977
127
6 750
9
11 599
- nabycie
251
2 526
127
6 712
9
9 625
- inne
1 485
451
0
38
0
1 974
Zmniejszenia
713
693
199
2 913
25
4 543
- zbycie
0
444
162
0
0
606
- inne
713
249
37
2 913
25
3 937
Wartość brutto na
koniec okresu
36 706
72 620
3 115
6 446
15 113
134 000
Wartość umorzenia
na początek okresu
9 874
32 097
2 265
0
1 935
46 171
Zwiększenia
1 568
3 326
358
0
792
6 044
Zmniejszenia
705
76
178
0
12
971
Wartość umorzenia
na koniec okresu
10 737
35 347
2 445
0
2 715
51 244
Wartość
uwzględniająca
umorzenie i odpis z
tytułu utraty wartości
na koniec okresu
10 737
35 347
2 445
0
2 715
51 244
Wartość netto na
koniec okresu
25 969
37 273
670
6 446
12 398
82 756
Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
Grunty,
budynki
Maszyny
i urządzenia
Środki
transportu
Środki
trwałe
w
budowie
Pozostałe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
35 135
67 567
3 302
10 594
2 139
118 737
Zwiększenia
1 641
4 220
90
9 878
12 990
28 819
- nabycie
1 632
3 235
6
9 878
12 990
27 741
- inne
9
985
84
0
0
1 078
Zmniejszenia
1 093
1 451
205
17 863
0
20 612
- zbycie
0
1 451
205
0
0
1 656
- inne
1 093
0
0
17 863
0
18 956
Wartość brutto na
koniec okresu
35 683
70 336
3 187
2 609
15 129
126 944
Wartość umorzenia
na początek okresu
8 563
29 087
2 039
0
1 513
41 202
Zwiększenia
1 749
3 274
431
0
422
5 876
Zmniejszenia
438
264
205
0
0
907
Wartość umorzenia
na koniec okresu
9 874
32 097
2 265
0
1 935
46 171
Wartość
uwzględniająca
umorzenie i odpis z
tytułu utraty wartości
na koniec okresu
9 874
32 097
2 265
0
1 935
46 171
Wartość netto na
koniec okresu
25 809
38 239
922
2 609
13 194
80 773
Str. 54
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości uwzględniane są w pozycjach pozostałych
kosztów w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. W 2021 roku Spółka nie dokonywała
odpisów aktualizujących wartość rzeczowych aktywów trwałych. Jednocześnie Spółka
przeprowadziła weryfikację okresu użytkowania środków trwałych na dzień 31 grudnia
2021 roku.
Spółka posiada w użytkowaniu maszyny, urządzenia oraz środki transportu użytkowne
na podstawie umów leasingu. Wartość bilansowa środków trwałych użytkowanych
na podstawie umów leasingu finansowego na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła
5 879 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2020 roku wynosiła 5 371 tys. zł.
Środki trwałe w budowie, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie
wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia
obejmuje opłaty oraz dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego
skapitalizowane zgodnie z MSR 23. Koszty finasowania zewnętrznego skapitalizowane
i ujęte na środkach trwałych w budowie w 2021 roku wyniosły 35 tys. zł (koszty odsetek
i prowizji). Spółka szacuje koszty finansowania zewnętrznego zgodnie z rzeczywistą stopą
procentową dla danego zobowiązania finansowego (kredytu).
Ustanowienie zastawów rejestrowych na środkach trwałych wynika ze zobowiązań
zawartych w umowach kredytowych opisanych w nocie nr 28.
Spółka szacuje wartość zobowiązań wynikających z podpisanych umów na dostawę
środków trwałych oraz prac budowlanych na poziomie 538 tys. zł na dzień 31 grudnia 2021
roku.
Hipoteki ustanowione lub w trakcie ustanowienia na nieruchomościach spółki.
Nieruchomość
Stan na
31.12.2021
Nazwa
Wierzyciela
Tytuł
zobowiązania
Zobowiązanie
Spółki
Nieruchomości w
Rzeszowie KW
RZ1Z/00076860/5
17 000 tys.
zł
Santander Bank
Polska SA
hipoteka
umowna łączna
Umowa kredytu w
rachunku bieżącym w
wys. 5 000 tys. zł
zawarta przez
Makarony Polskie SA
Umowa kredytu
inwestycyjnego w wys.
13 849 tys. zł zawarta
przez Makarony
Polskie SA
Nieruchomości w Płocku
KW PL1P/00094893/6,
nr PL1P/00097530/5,
KW nr PL1P/00114158/9
oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na
posiadanych udziałach)
Nieruchomości w
Rzeszowie KW
RZ1Z/00076860/5
2 500 tys. zł
Santander Bank
Polska SA
hipoteka
umowna łączna
Umowa kredytu
inwestycyjnego
unijnego w wys. 8 000
Str. 55
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nieruchomości w Płocku
KW PL1P/00094893/6,
nr PL1P/00097530/5,
KW nr PL1P/00114158/9
oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na
posiadanych udziałach)
tys. zł zawarta przez
Makarony Polskie SA
Nieruchomości w
Rzeszowie KW
RZ1Z/00076860/5
18 182 tys.
zł
Santander Bank
Polska SA
hipoteka
umowna łączna
Umowa kredytu
inwestycyjnego
unijnego w wys. 12
121 tys. zł zawarta
przez Makarony
Polskie SA
Nieruchomości w Płocku
KW PL1P/00094893/6,
nr PL1P/00097530/5,
KW nr PL1P/00114158/9
oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na
posiadanych udziałach)
Nieruchomości w
Rzeszowie KW
RZ1Z/00076860/5
1 517 tys. zł
Santander Bank
Polska SA
hipoteka
umowna łączna
Umowa zlecenia
udzielenia gwarancji
bankowej w wys. 1
011 tys. zł zawarta
przez Makarony
Polskie SA
Nieruchomości w Płocku
KW PL1P/00094893/6,
nr PL1P/00097530/5,
KW nr PL1P/00114158/9
oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na
posiadanych udziałach)
Nieruchomości w
Rzeszowie KW
RZ1Z/00076860/5
4 500 tys. zł
Santander Bank
Polska SA
hipoteka
umowna łączna
Umowa kredytu
obrotowego w wys.
3 000 tys. zł zawarta
przez Makarony Polskie
SA
Nieruchomości w Płocku
KW PL1P/00094893/6,
nr PL1P/00097530/5,
KW nr PL1P/00114158/9
oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na
posiadanych udziałach)
Nieruchomość w
Częstochowie KW
CZ1C/00111425/8
9 000 tys. zł
Bank
Gospodarstwa
Krajowego
hipoteka
umowna łączna
Umowa kredytu
otwartego w rachunku
bieżącym w wys.
6 000 tys. zł zawarta
przez Makarony
Polskie SA
Nieruchomości w
Stoczku Łukowskim
LU1U/00022979/2
Nieruchomość w
Częstochowie KW
CZ1C/00111425/8
10 500 tys.
zł
BNP Paribas
Bank Polska SA
hipoteka
umowna łączna
Umowa kredytu w
rachunku bieżącym w
wys. 7 000 tys. zł
zawarta przez
Makarony Polskie SA
Str. 56
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 16
Nieruchomości inwestycyjne
31.12.2021
31.12.2020
Nieruchomość inwestycyjna w Rzeszowie
603
603
Zwiększenia
0
0
- nabycie
0
0
- inne
0
0
Zmniejszenia
0
0
- zbycie
0
0
- inne
0
0
Wartość na koniec okresu
603
603
Wartość nieruchomości inwestycyjnej w Spółce Makarony Polskie jest aktualizowana
do wartości godziwej zgodnie na podstawie operatów szacunkowych sporządzonych przez
niezależnych rzeczoznawców. Różnicę wahania wartości godziwej Spółka ujmuje
w rachunku zysków i strat.
Wyceny w wartości godziwej są skategoryzowane według trzech poziomów w zależności
od stopnia, w jakim dane wsadowe do pomiarów wartości godziwej są obserwowalne
i od znaczenia danych wsadowych do wyceny w wartości godziwej jako całości. Poziomy
te kształtują się w następujący sposób:
- Poziom 1: danymi wsadowymi są ceny notowane (nieskorygowane) z aktywnych rynków
dla identycznych aktywów lub zobowiązań, do których jednostka ma dostęp w dniu
wyceny.
- Poziom 2: danymi wsadowymi są dane inne niż ceny notowane zaliczane do Poziomu 1,
które są obserwowalne dla składnika aktywów lub zobowiązań, bezpośrednio
lub pośrednio.
- Poziom 3: danymi wsadowymi są nieobserwowalne dane do wyceny składnika aktywów
lub zobowiązań.
W 2021 roku Spółka nie zmieniła metodologii oraz poziomu kategoryzacji wyceny
(poziom 3).
Str. 57
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 17
Inne wartości niematerialne
Zmiany w wartościach niematerialnych
Za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku
Wartość
marki
Pozostałe wartości niematerialne
Patenty,
znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Oprogramo
- wanie
komputero
we
Pozosta
łe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
4 909
58
1 049
924
6 940
Zwiększenia
0
0
0
0
0
- nabycie
0
0
0
0
0
Zmniejszenie
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec
okresu
4 909
58
1 049
924
6 940
Wartość umorzenia na
początek okresu
0
58
1 028
464
1 550
zwiększenia
0
0
10
55
65
zmniejszenia
0
0
0
0
0
Wartość umorzenia na koniec
okresu
0
58
1 038
519
1 615
Wartość netto na koniec
okresu
4 909
0
11
405
5 325
Za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
Wartość
marki
Pozostałe wartości niematerialne
Patenty,
znaki
firmowe,
prace
rozwojowe
Oprogramo
- wanie
komputero
we
Pozosta
łe
Razem
Wartość brutto na
początek okresu
4 909
58
1 049
464
6 480
Zwiększenia
0
0
0
460
460
- nabycie
0
0
0
460
460
Zmniejszenie
0
0
0
0
0
Wartość brutto na koniec
okresu
4 909
58
1 049
924
6 940
Wartość umorzenia na
początek okresu
0
58
1 018
460
1 536
zwiększenia
0
0
10
4
14
zmniejszenia
0
0
0
0
0
Wartość umorzenia na koniec
okresu
0
58
1 028
464
1 550
Wartość netto na koniec
okresu
4 909
0
21
460
5 390
Str. 58
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Amortyzacja wartości niematerialnych określonym okresie użytkowania odbywa się liniowo
według stawek amortyzacyjnych odzwierciedlających przewidywany okres ich
użytkowania.
Spółka nie amortyzuje wartości niematerialnych i prawnych o nieokreślonym okresie
użytkowania. Poddawane są one corocznym testom na utratę wartości oraz analizie
czy nie zaistniały przesłanki do uznania tych aktywów jako używane przez określony okres
czasu.
Na koniec roku 2021 Zarząd Spółki ocenił, że brak jest jakichkolwiek przesłanek
wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości któregokolwiek ze składników
aktywów podlegających testom na utratę wartości.
Na koniec 2021 roku zostały przeprowadzone obligatoryjne testy na utratę wartość marki.
Testy przeprowadzono metodą dochodową, dyskontując do wartości bieżącej przyszłe
hipotetyczne opłaty licencyjne, z przyjęciem następujących założeń:
− 5-letni okres prognozy (2022- 2026),
− jeden scenariusz – realistyczny,
− projekcje finansowe przygotowane na bazie danych historycznych
uwzgledniających organiczne plany rozwoju marki Abak
− stopy dyskontowe zostały ustalone na poziomie średniego kosztu kapitału
po opodatkowaniu (WACC) – 6,7%,
− wskaźnik opłat licencyjnych na poziomie 5%,
− stopa wzrostu po okresie prognozy – 0%.
Przeprowadzone testy nie wykazały konieczności dokonania odpisów aktualizujących
wartość marki.
Dla testu na utratę wartości sporządzonego na dzień 31 grudnia 2021 roku polegającego
na wyliczeniu wartości użytkowej, przeprowadzono analizę wrażliwości kluczowych
założeń. Celem analizy wrażliwości było zbadanie jaką wartość musiałby przybrać wybrane
parametry modelu, aby oszacowana wartość użytkowa ośrodków wypracowujących
przepływy pieniężne zrównała się z wartością bilansową ośrodka. Przeprowadzone testy
wykazały, że przyjęte wartości kluczowych założeń są na bezpiecznych poziomach i jest
niskie prawdopodobieństwo aby wartość odzyskiwalna była poniżej wartości księgowej.
Str. 59
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 18
Długoterminowe aktywa finansowe
Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe
31.12.2021
31.12.2020
Udziały w Stoczek Natura Sp. z o.o.
28 578
28 578
Udziały w MP Trade Sp. z. o. o.
1 502
1 502
Długoterminowe aktywa finansowe razem
30 080
30 080
Nota nr 19
Zapasy
Stan na 31 grudnia 2021 roku
Wycena
według ceny
nabycia/kosz
tu
wytworzenia
Odpis
aktualizujący
na BO
Odpis
aktualizujący
utworzony
Odpis
aktualizujący
odwrócony
Wartość
bilansowa
zapasów na
koniec
okresu
Materiały
4 439
17
3
17
4 436
Materiały
pomocnicze
572
0
0
0
572
Produkty w toku
500
0
2
0
498
Wyroby gotowe
7 920
26
78
26
7 842
Towary
60
9
0
9
60
RAZEM
13 491
52
83
52
13 408
Stan na 31 grudnia 2020 roku
Wycena
według ceny
nabycia/kosztu
wytworzenia
Odpis
aktualizujący
na BO
Odpis
aktualizujący
utworzony
Odpis
aktualizujący
odwrócony
Wartość
bilansowa
zapasów na
koniec okresu
Materiały
4 446
39
17
39
4 429
Materiały
pomocnicze
617
0
0
0
617
Produkty w toku
104
1
0
1
104
Wyroby gotowe
9 785
46
26
46
9 759
Towary
146
0
9
0
137
RAZEM
15 098
86
52
86
15 046
Ze względu na bieżącą rotację zapasów Spółka planuje w 2022 roku wykorzystać wszystkie
zapasy będące składnikiem sprawozdania z sytuacji finansowej na 31 grudnia 2021 roku
w kwocie 13 408 tys. zł. Odpisy z tytułu utraty wartości składników aktywów obrotowych
(zapasów) dokonywane są w sytuacji gdy dany składnik uznany jest za niezbywalny, ulega
fizycznemu zniszczeniu, okres przydatności w przypadku wyrobów gotowych i surowców
Str. 60
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
uniemożliwia sprzedaż lub wykorzystanie oraz gdy koszt wytworzenia przewyższa jego
cenę rynkową.
W 2021 roku zaistniały przesłanki do dokonania częściowego odpisu zapasów w kwocie
83 tys. zł.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość zastawów rejestrowych na zapasach wyrobów
gotowych, materiałów i towarów wynosiła 5 000 tys. zł, w tym:
− zabezpieczenie umowy kredytowej Santander - kwota 5 000 tys. zł
Nota nr 20
Należności
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu dostaw i usług od pozostałych jednostek:
18 185
17 483
- część krótkoterminowa
18 185
17 483
Należności od jednostek zależnych w tym:
734
917
- tyt. dostaw i usług
59
1
- część krótkoterminowa
59
1
- przedpłaty:
0
916
- część krótkoterminowa
0
916
Inne należności: od jednostek zależnych
675
0
- dywidenda
675
0
Inne należności: od pozostałych jednostek
3 521
3 308
- część krótkoterminowa
3 521
3 308
Razem wartość należności brutto
22 440
21 708
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek
okresu
435
146
Ujęcie w okresie odpisów aktualizujących z tytułu utraty
wartości
54
289
Odwrócenie w okresie odpisu aktualizującego z tytułu utraty
wartości
49
0
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec
okresu
440
435
Należności netto
22 000
21 273
Str. 61
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Odpisy aktualizujące wartość należności
2021
Stan na
początek
okresu
Utworzenie
Wykorzystanie
i rozwiązanie
Stan na koniec
okresu
Odpisy aktualizujące należności
435
54
49
440
2020
Stan na
początek
okresu
Utworzenie
Wykorzystanie
i rozwiązanie
Stan na koniec
okresu
Odpisy aktualizujące należności
146
289
0
435
Inne należności krótkoterminowe od
pozostałych jednostek
31.12.2021
31.12.2020
Podatek vat- bieżący
1 848
2 174
Podatek vat odłożony
843
847
Pozostałe należności wycena transakcji IRS
84
0
Podatek dochodowy od osób prawnych
554
0
Wypłacone kaucje wadialne
41
91
Przedpłaty
112
1 065
Pozostałe
39
47
Inne należności brutto
3 521
4 224
Odpisy aktualizujące wartość należności
0
0
Inne należności netto
3 521
4 224
Należności brutto struktura walutowa
Należności krótkoterminowe brutto
31.12.2021
31.12.2020
- w walucie polskiej
20 119
19 923
- w walutach obcych:
2 321
1 785
a) jednostka/waluta EUR
509
390
w zł
2 321
1 785
b) jednostka/waluta USD
0
0
w zł
0
0
b) jednostka/waluta GBP
0
0
w zł
0
0
Należności krótkoterminowe
brutto
22 440
21 708
Na dzień 31 grudnia 2021roku Spółka posiada należności w walucie obcej, na które
dokonała odpisu aktualizującego w 100%. Na dzień bilansowy nie podlegają one wycenie
bilansowej według średniego kursu NBP. Kwota należności 67 tys. EUR.
Str. 62
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Należności z tyt. dostaw i usług – wiekowanie
31.12.2021
31.12.2020
1) Bieżące ogółem
16 492
15 562
2) Przeterminowane ogółem:
1 752
1 922
a) do 1 miesiąca
1 220
1 041
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
4
370
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
4
0
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
63
76
e) powyżej 1 roku
461
435
Należności z tytułu dostaw i usług razem,
brutto
18 244
17 484
Odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu
dostaw i usług
440
435
Należności netto z tytułu dostaw i usług
17 804
17 049
Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne z tytułu dokonanych
transakcji handlowych od dużej liczby klientów, rozproszone między różne branże i obszary
geograficzne.
Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko niewypłacalności wobec pojedynczego
kontrahenta ani grupy kontrahentów o podobnych cechach. Należności z tytułu dostaw
i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj okres płatności od 45 do 90 dni. Odpisy
aktualizujące należności są dokonywane wówczas gdy kontrahent jest postawiony w stan
likwidacji i upadłości bądź też taki, który nie reguluje płatności przez okres ponad
12 miesięcy po terminie wymagalności, a jego sytuacja gospodarcza i finansowa wskazuje
na duże ryzyko niespłacenia należności. Należności na drodze sądowej obejmowane są
100% odpisem. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży
z odroczonym terminem płatności tylko zweryfikowanym klientom. Transakcje
z pozostałymi klientami, w tym z większością kontrahentów zagranicznych, objęte są
ubezpieczeniem należności. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje istotne ryzyko
kredytowe, ponad poziom określony rezerwą na nieściągalne należności właściwą
dla należności handlowych w spółce Makarony Polskie SA.
Str. 63
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 21
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
31.12.2021
31.12.2020
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych
554
0
Nota nr 22
Udzielone pożyczki
31.12.2021
31.12.2020
Stan na początek okresu
2 006
2 006
a) Pożyczka udzielona spółce Stoczek Natura
0
0
Udzielona pożyczka
0
0
Naliczone odsetki i prowizje
38
66
Spłata w ciągu okresu
41
66
Stan na koniec okresu
2 003
2 006
Na dzień 31 grudnia 2021 roku spółka Makarony Polskie SA udzielała spółce zależnej
Stoczek Natura Sp. z o.o. pożyczkę krótkoterminową w wysokości 2,00 mln zł z terminem
spłaty przypadającym na dzień 31 grudnia 2022 roku (spłata jednorazowo do daty
wymagalności zobowiązania). Oprocentowanie pożyczki ustalone zostało w oparciu
o warunki rynkowe.
Nota nr 23
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
31.12.2021
31.12.2020
Środki pieniężne w banku i w kasie
26 121
374
Razem, w tym:
26 121
374
- środki pieniężne w banku i w kasie przypisane
działalności zaniechanej
nie dotyczy
nie dotyczy
Wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów odzwierciedla ich wysokość wykazaną
w rachunku przepływów. Wartość godziwa tych środków odpowiada ich wartości
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.
Środki pieniężne w banku są oprocentowane według zmiennych stóp procentowych,
których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Str. 64
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Lokaty krótkoterminowe są dokonywane na rożne okresy, od jednego dnia do jednego
miesiąca, w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i są
oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Środki pieniężne i ich
ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w sprawozdaniu z przepływów
pieniężnych można uzgodnić do pozycji bilansowych.
Nota nr 24
Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa:
31.12.2021
31.12.2020
- część długoterminowa
64
45
- część krótkoterminowa
257
246
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe na dzień 31 grudnia 2021 roku w wysokości
64 tys. zł obejmują opłacone abonamenty oraz prowizję bankową.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
31.12.2021
31.12.2020
- ubezpieczenia
156
149
- opłacone prenumeraty i abonamenty
61
23
- prowizja od kredytu
7
7
- usługi doradcze
29
62
- pozostałe
4
5
Razem
257
246
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
31.12.2021
31.12.2020
- usługi doradcze
0
30
- prowizja od kredytu inwestycyjnego
7
13
- abonamenty
57
2
Razem
64
45
Str. 65
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 25
Kapitał podstawowy
Kapitał zakładowy Makarony Polskie SA:
− wysokość kapitału zakładowego 27 750 213 zł,
− łączna liczba akcji 9 250 071 akcji,
− ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu 9 250 071 głosów.
Struktura kapitału zakładowego Spółki:
− 3 013 250 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
− 1 169 750 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
− 3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
− 1 735 821 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
− 331 250 akcji zwykłych na okaziciela serii E
Akcje Spółki są akcjami zwykłymi, na okaziciela notowanymi na rynku regulowanym
prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie SA. Spółka
nie wyemitowała papierów wartościowych, które przyznają specjalne uprawnienia
kontrolne któremukolwiek z jej akcjonariuszy.
Na dzień 31 grudnia 2021 roku
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywile
jowania
Liczba
akcji
w szt.
Wartość nominalna
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
1 akcji
w zł
serii
(emisji) w
tys. zł
seria A
na
okaziciela
akcje
zwykłe
3 013 250
3
9 040
wkłady
pieniężne
05.07.2004
01.01.2004
seria B
na
okaziciela
akcje
zwykłe
1 169 750
3
3 509
wkłady
niepieniężne
29.10.2004
01.01.2004
seria C
na
okaziciela
akcje
zwykłe
3 000 000
3
9 000
wkłady
pieniężne
18.04.2007.
01.01.2007
seria D
na
okaziciela
akcje
zwykłe
1 735 821
3
5 207
wkłady
pieniężne
22.06.2007
01.01.2007
Seria E
na
okaziciela
akcje
zwykłe
331 250
3
994
wkłady
pieniężne
11.02.2008
01.01.2008
Razem
9 250 071
27 750
Na dzień 31 grudnia 2020 roku
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywile
jowania
Liczba
akcji
w szt.
Wartość nominalna
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
1 akcji
w zł
serii
(emisji) w
tys. zł
seria A
na
okaziciela
akcje
zwykłe
3 013 250
3
9 040
wkłady
pieniężne
05.07.2004
01.01.2004
seria B
na
okaziciela
akcje
zwykłe
1 169 750
3
3 509
wkłady
niepieniężne
29.10.2004
01.01.2004
seria C
na
okaziciela
akcje
zwykłe
3 000 000
3
9 000
wkłady
pieniężne
18.04.2007.
01.01.2007
Str. 66
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
seria D
na
okaziciela
akcje
zwykłe
1 735 821
3
5 207
wkłady
pieniężne
22.06.2007
01.01.2007
Seria E
na
okaziciela
akcje
zwykłe
331 250
3
994
wkłady
pieniężne
11.02.2008
01.01.2008
Razem
9 250 071
27 750
W 2021 roku Spółka przeprowadziła emisję prywatną, z wyłączeniem prawa poboru,
1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 3,00 zł każda. Emisja
przeprowadzona została w oparciu o uchwałę nr 18 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Makarony Polskie SA z dnia 7 lipca 2021 roku zgodnie z którą kapitał zakładowy Spółki
mógł być podwyższony z kwoty 27 750 213 zł do kwoty nie wyższej niż 33 300 213 zł
w drodze emisji nie więcej niż 1 850 000 szt. akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości
nominalnej 3,00 zł każda.
Subskrypcja została przeprowadzona w drodze skierowania przez Spółkę ofert
do oznaczonych inwestorów i ich przyjęcia przez adresatów. Akcje serii F zostały objęte
przez 4 podmioty. Umowy objęcia akcji były zawierane w okresie od 24 listopada 2021
roku do 30 listopada 2021 roku. Akcje serii F zostały objęte wyłącznie w zamian za wkłady
pieniężne, które zostały wpłacone na rachunek bankowy Spółki.
W dniu 4 marca 2022 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Makarony Polskie SA w drodze
emisji 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, tj. podwyższenie kapitału
zakładowego o kwotę 5 370 000 zł do kwoty 33 120 213 zł.
Kapitał zakładowy Makarony Polskie SA wg stanu na dzień 4 marca 2022 roku:
− wysokość kapitału zakładowego 33 120 213 zł,
− łączna liczba akcji 11 040 071 akcji,
− ogólna liczba głosów na Walnym Zgromadzeniu 11 040 071 głosów.
Struktura kapitału zakładowego Spółki:
− 3 013 250 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
− 1 169 750 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
− 3 000 000 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
− 1 735 821 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
− 331 250 akcji zwykłych na okaziciela serii E,
− 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F.
Str. 67
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 26
Kapitał zapasowy i rezerwowy
Kapitał zapasowy
31.12.2021
31.12.2020
Saldo na początek okresu
35 303
32 362
Zmiany zasad (polityki)
rachunkowości
0
0
Saldo na początek okresu po
korektach(po przekształceniu)
35 303
32 362
- koszty emisji kapitału akcyjnego
- 52
0
- inne zmiany w kapitale
0
0
- podział zysku/pokrycie straty
3 977
2 941
- utworzenie kapitału rezerwowego
0
0
- kapitał zapasowy
39 228
35 303
- zastosowanie rachunkowości
zabezpieczeń
0
0
Kapitał zapasowy na koniec okresu
39 228
35 303
Kapitał rezerwowy
31.12.2021
31.12.2020
Saldo na początek okresu
12 000
0
- utworzenie kapitału rezerwowego –
akcje własne
0
12 000
- emisja akcji serii F
12 888
Kapitał rezerwowy na koniec okresu
24 888
12 000
Zmiany w kapitale rezerwowym wynikają z umów objęcia akcji zawieranych w okresie od
24 listopada 2021 roku do 30 listopada 2021 roku. Akcje serii F zostały objęte wyłącznie
w zamian za wkłady pieniężne, które zostały wpłacone na rachunek bankowy Spółki. W
dniu 4 marca 2022 roku w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego
zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Makarony Polskie SA w drodze
emisji 1 790 000 akcji zwykłych na okaziciela serii F, tj. podwyższenie kapitału
zakładowego o kwotę 5 370 000 zł do kwoty 33 120 213 zł.
Nota nr 27
Wynik z lat ubiegłych
Zysk/strata z lat ubiegłych
31.12.2021
31.12.2020
Saldo na początek okresu
6 752
5 586
Korekta błędów
0
- 332
Zysk/strata z lat ubiegłych na początek
okresu
6 752
5 254
Str. 68
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
- zmniejszenia z tyt. przeniesienia na
kapitał zapasowy
-3 977
- 2 941
- wypłata dywidendy
- 2 775
- 2 313
Zysk/strata netto na koniec
okresu
0
0
Nota nr 28
Informacja o kredytach oraz uzyskanych poręczeniach na dzień 31 grudnia 2021 roku.
Długo- i krótkoterminowe kredyty i pożyczki
31.12.2021
31.12.2020
- część długoterminowa
18 027
7 949
- część krótkoterminowa
11 432
11 336
Razem
29 459
19 285
Stan umów kredytowych i faktoringowych obowiązujących na dzień 31 grudnia 2021 roku,
dla których stroną umów była spółka Makarony Polskie SA przedstawiono w poniższych
tabelach:
− Kredyt w rachunku bieżącym w Santander Bank Polska SA
Warunki
kredytowania
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna kredytu
5 000 tys. zł
Okres kredytowania
18.10.2013 – 31.05.2022
Stopa procentowa
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo kredytu
2 135 tys. zł
Harmonogram spłat
jednorazowo w dacie wymagalności zobowiązania
Zabezpieczenie kredytu
− hipoteka łączna do kwoty 17 000 tys. zł na nieruchomościach
oznaczonych:
a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr
PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczenia nieruchomości,
b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku;
− weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją
wekslową,
− zastaw rejestrowy na zapasach o wartości nie niższej 5 000 tys. zł
wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia zastawu,
− poręczenie spółki Stoczek Natura Sp. z o.o.,
− oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777
k.p.c. w formie aktu notarialnego.
Str. 69
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
W I półroczu 2021 roku Spółka Makarony Polskie SA zawarła z bankiem Santander Bank
Polska SA aneks do umowy kredytu w rachunku bieżącym, który przedłużył termin spłaty
zobowiązania do dnia 31 maja 2022 roku.
− Kredyt inwestycyjny w Santander Bank Polska SA
Warunki
kredytowania
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna kredytu
13 849 tys. zł
Okres kredytowania
18.10.2013 – 30.12.2023
Stopa procentowa
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo kredytu
2 619 tys. zł
Harmonogram spłat
Spłata kredytu nastąpi w 49 ratach miesięcznych, w następujących
wysokościach: 48 rat po 105 tys. zł każda i ostatnia 49 rata
wyrównująca w kwocie 204 tys. zł
Zabezpieczenie kredytu
− hipoteka łączna do kwoty 17 000 tys. zł na nieruchomościach
oznaczonych:
a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr
PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczenia nieruchomości,
b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku;
− zastaw rejestrowy na środkach trwałych (linie produkcyjne
w zakładzie w Rzeszowie) wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczenia przedmiotu zastawu,
− weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją
wekslową,
− poręczenie cywilne spółki Stoczek Natura Sp. z o.o.,
− oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777
k.p.c. w formie aktu notarialnego.
− Kredyt inwestycyjny unijny w Santander Bank Polska SA
Warunki
kredytowania
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna kredytu
12 121 tys. zł
Okres kredytowania
07.02.2017 - 28.12.2023
Stopa procentowa
WIBOR 3M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo kredytu
2 380 tys. zł
Harmonogram spłat
Spłata kredytu nastąpi w 37 ratach miesięcznych, w następujących
wysokościach 36 rat w kwocie 50 tys. zł, 37 rata 9 061 tys. zł,
otrzymane refinansowanie unijne pomniejszy ratę balonową
Zabezpieczenie kredytu
− hipoteka łączna do kwoty 18 200 tys. zł na nieruchomościach
oznaczonych:
a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr
PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczenia nieruchomości,
b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku;
Str. 70
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
− zastaw rejestrowy na linii półprzemysłowej do prób i testów
wraz z oprzyrządowaniem, wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczenia przedmiotu zastawu,
− weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją
wekslową,
− oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777
k.p.c. w formie aktu notarialnego.
Kredyt przeznaczony jest na sfinansowanie projektu inwestycyjnego „Utworzenie
Centrum Badawczo-Rozwojowego Przemysłu Makaronowego przy spółce Makarony
Polskie SA”.
W II półroczu 2021 roku Spółka Makarony Polskie SA zawarła z bankiem Santander
Bank Polska SA aneks do umowy kredytu inwestycyjnego unijnego, który dostosowuje
wartość zabezpieczeń do zaangażowania kredytowego Banku.
− Kredyt inwestycyjny unijny w Santander Bank Polska SA
Warunki
kredytowania
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna kredytu
8 000 tys. zł
Okres kredytowania
15.09.2017 - 31.12.2023
Stopa procentowa
WIBOR 3M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo kredytu
838 tys. zł
Harmonogram spłat*
Spłata kredytu nastąpi w 49 ratach kapitałowych, w tym 48 rat w
kwocie 33 tys. zł, 49 rata w wysokości 79 tys. zł
Zabezpieczenie kredytu
− hipoteka łączna do kwoty 2 500 tys. zł na nieruchomościach
oznaczonych:
a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr
PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczenia nieruchomości,
b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku;
− zastaw rejestrowy na linii technologicznej nabywanej w ramach
projektu dotacyjnego wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia
przedmiotu zastawu,
− weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją
wekslową,
− oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777
k.p.c. w formie aktu notarialnego.
Kredyt przeznaczony jest na sfinansowanie projektu inwestycyjnego „Wdrożenie
wyników prac badawczo-rozwojowych w zakresie żywnością funkcjonalnej w firmie
Makarony Polskie SA”.
− Kredyt obrotowy w Santander Bank Polska SA
Warunki
kredytowania
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna kredytu
3 000 tys. zł
Str. 71
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Okres kredytowania
30.09.2019 - 30.09.2022
Stopa procentowa
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo kredytu
818 tys. zł
Harmonogram spłat
Spłata kredytu nastąpi w 33 ratach miesięcznych począwszy od dnia
31 stycznia 2020 roku w kwocie 0,09 mln zł
Zabezpieczenie kredytu
− hipoteka łączna do kwoty 4 500 tys. zł na nieruchomościach
oznaczonych:
a) KW nr RZ1Z/00076860/5 w Rzeszowie i KW nr
PL1P/00094893/6 w Płocku wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczenia nieruchomości,
b) KW nr PL1P/00097530/5, KW nr PL1P/00114158/9 oraz KW nr
PL1P/00097363/3 (na posiadanych udziałach) w Płocku;
− zastaw rejestrowy na środkach trwałych (linie produkcyjne
w zakładzie w Rzeszowie) wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczenia przedmiotu zastawu,
− weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją
wekslową,
− oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777
k.p.c. w formie aktu notarialnego.
− Kredyt inwestycyjny w Santander Bank Polska SA
Warunki
kredytowania
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna kredytu
4 400 tys. zł
Okres kredytowania
10.06.2021 – 30.01.2026
Stopa procentowa
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo kredytu
3 096 tys. zł
Harmonogram spłat
Spłata kredytu nastąpi w 46 ratach miesięcznych, w następujących
wysokościach: 45 rat po 92 tys. zł każda i ostatnia 49 rata
wyrównująca w kwocie 275 tys. zł
Zabezpieczenie kredytu
− gwarancja de minimis w wysokości stanowiącej 80% kwoty
Kredytu;
− oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777
k.p.c. w formie aktu notarialnego;
− weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową
jako zabezpieczenie gwarancji de minimis.
− Kredyt obrotowy w Santander Bank Polska SA
Warunki
kredytowania
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna kredytu
1 700 tys. zł
Okres kredytowania
10.06.2021 – 30.05.2023
Stopa procentowa
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo kredytu
1 700 tys. zł
Harmonogram spłat
jednorazowo w dacie wymagalności zobowiązania
Zabezpieczenie kredytu
− gwarancja de minimis w wysokości stanowiącej 80% kwoty
Kredytu;
Str. 72
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
− oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777
k.p.c. w formie aktu notarialnego;
− weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją wekslową
jako zabezpieczenie gwarancji de minimis.
− Kredyt inwestycyjny w Santander Bank Polska SA
Warunki
kredytowania
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna kredytu
12 000 tys. zł
Okres kredytowania
07.12.2021 – 31.03.2029
Stopa procentowa
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo kredytu
11 760 tys. zł
Harmonogram spłat
Spłata kredytu nastąpi w 84 ratach miesięcznych, w następujących
wysokościach: 83 raty po 143 tys. zł każda i ostatnia 84 rata
wyrównująca w kwocie 148 tys. zł
Zabezpieczenie kredytu
− hipoteka umowna łączna do kwoty 18 000 tys. zł na
nieruchomościach oznaczonych:
a) KW nr OL1S/00032815/5, KW nr OL1S/00039349/6 w
Korpelach wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia
nieruchomości;
− zastaw rejestrowy na 100% udziałów w spółce P.P.H. „SAS”
Andrzej Świderski Sp. z o.o.;
− przystąpienie do długu przez P.P.H. „SAS” Andrzej Świderski Sp.
z o.o.;
− weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją
wekslową,
− oświadczenie Spółki i SAS o poddaniu się egzekucji złożone w
trybie art. 777 k.p.c. w formie aktu notarialnego
− Kredyt w rachunku bieżącym w BNP Paribas Bank Polska SA
Warunki
kredytowania
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna kredytu
7 000 tys. zł
Okres kredytowania
19.11.2021 - 31.10.2023
Stopa procentowa
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo kredytu
4 113 tys. zł
Harmonogram spłat
jednorazowo w dacie wymagalności zobowiązania
Zabezpieczenie kredytu
− hipoteka umowna do kwoty 10 500 tys. zł na nieruchomościach
oznaczonych:
a) KW nr CZ1C/00111425/8 w Częstochowie wraz z cesją praw z
polisy ubezpieczenia nieruchomości,
− weksel in blanco z wystawienia Spółki wraz z deklaracją
wekslową,
− oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone w trybie art. 777
k.p.c. w formie aktu notarialnego.
Str. 73
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
− Kredyt otwarty w rachunku bieżącym w Banku Gospodarstwa Krajowego
W okresie roku obrotowego 2021 spółka Makarony Polskie SA korzystała z kredytu
w rachunku bieżącym o wartości 6 000 tys. zł. Zgodnie z zapisami umowy kredytowej
kredyt został spłacony w wymaganym terminie, w trakcie roku obrotowego i wygasły
zobowiązania wynikające z umowy pomiędzy Spółką a Bankiem.
− Umowa faktoringu (pełny) w Santander Factoring Sp. z o.o.
Warunki umowy
31 grudnia 2021 roku
Wartość umowna
5 500 tys. zł
Okres obowiązywania
Umowa zawarta na czas nieokreślony
Stopa procentowa
WIBOR 1M + marża banku nie odbiegająca od standardów
stosowanych przez bank
Saldo faktoringu
3 514 tys. zł
Zabezpieczenie umowy
− nieodwołalne pełnomocnictwo do rachunku,
− weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
W I półroczu 2021 roku Spółka Makarony Polskie SA zawarła z Santander Factoring
Sp. z o.o. aneks do umowy faktoringowej, który dostosowuje wysokość marży do
aktualnie panujących warunków rynkowych.
Informacje o udzielonych i otrzymanych poręczeniach
Spółka Makarony Polskie SA udzielała poręczeń spółce zależnej Stoczek Natura Sp. z o.o.,
a ich stan na dzień 31 grudnia 2021 roku zaprezentowano poniżej:
Zobowiązania obce
Nazwa
wierzyciela
Wysokość
poręczenia
w tys. zł
Data
ważności
Stan
zabezpieczonego
zobowiązania
w tys. zł
na 31.12.2021
Poręczenie kredytu otwartego w
rachunku bieżącym w wys. 3,0 mln zł
Bank BGK
4 500
16.05.2023
2 737
Poręczenie kredytu inwestycyjnego
w wys. 4,8 mln zł
Bank BGK
4 812
08.11.2025
3 565
Poręczenie gwarancji bankowej
w wys. 0,5 mln zł
Bank BGK
504
15.12.2022
-
Poręczenie gwarancji bankowej
w wys. 1,5 mln zł
Bank BGK
1 549
29.05.2023
-
W trakcie roku 2021 roku Spółka Makarony Polskie SA poręczała gwarancję bankową
w wys. 0,7 mln zł Spółki Stoczek Natura Sp. z o.o. – w związku ze zwrotem oryginału
dokumentu gwarancji, poręczenie wygasło.
Spółka Makarony Polskie SA otrzymała wynagrodzenie za udzielenie poręczeń.
Str. 74
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. udzielała poręczeń spółce dominującej Makarony
Polskie SA, a ich stan na dzień 31 grudnia 2021 roku zaprezentowano poniżej:
Zobowiązania obce
Nazwa
wierzyciela
Wysokość
poręczenia
w tys. zł
Data ważności
Stan zabezpieczonego
zobowiązania w tys. zł
na 31.12.2021
Poręczenie kredytu
w rachunku bieżącym
w wys. 5,0 mln zł
Santander Bank
Polska SA
15 366
30.12.2026
2 135
Poręczenie kredytu
inwestycyjnego
w wys. 13,8 mln zł
Santander Bank
Polska SA
2 619
W trakcie roku 2021 spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. poręczała kredyt inwestycyjny unijny
w wys. 12,1 mln zł Spółki Makarony Polskie S.A. – w związku z rozliczeniem
dofinansowania, Bank zwolnił udzielone poręczenie.
W trakcie roku 2021 spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. poręczała kredyt otwarty w rachunku
bieżącym w wys. 6 mln zł Spółki Makarony Polskie S.A. – w związku ze spłatą kredytu,
poręczenie wygasło.
Spółka Stoczek Natura Sp. z o.o. otrzymała wynagrodzenie za udzielenie poręczeń.
Nota nr 29
Informacje o udzielonych i otrzymanych gwarancjach
Zestawienie gwarancji obowiązujących w spółce Makarony Polskie SA na dzień 31 grudnia
2021 roku obrazuje poniższa tabela:
Gwarant
Kwota
gwarancji
w tys. zł
Termin
ważności
gwarancji
Przedmiot
zabezpieczenia
gwarancją
Zabezpieczenie
Santander
Bank Polska SA
1 011
do
31.12.2022
gwarancja
zabezpieczająca
zobowiązania Spółki
wynikające z
umowy sprzedaży i
przechowania
makaronu w
ramach kontraktu z
Rządową Agencją
Rezerw
Strategicznych
− hipoteka łączna do kwoty
1 517 tys. zł na
nieruchomościach oznaczonych
KW nr RZ1Z/00076860/5
w Rzeszowie i KW nr
PL1P/00094893/6 w Płocku
wraz z cesją praw z polisy
ubezpieczenia nieruchomości,
− weksel własny in blanco wraz
z deklaracją wekslową
Santander
Bank Polska SA
157
do
31.01.2024
gwarancja
zabezpieczająca
zobowiązania Spółki
wynikające z
umowy utrzymania
makaronu w
ramach kontraktu
z Rządową Agencją
Rezerw
Strategicznych
− weksel własny in blanco wraz
z deklaracją wekslową
Str. 75
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 30
Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne
Rok 2021
Stan na
początek
okresu
Utworzenie
Wykorzystan
ie
Stan na
koniec
okresu
i rozwiązanie
Na świadczenia emerytalne
i podobne, w tym:
1 517
9
319
1 207
a) długoterminowa
336
9
0
345
b) krótkoterminowa
1 181
0
319
862
Pozostałe rezerwy, w tym:
0
0
0
0
a) rezerwa na badanie sprawozdań
finansowych
0
0
0
0
b) pozostałe
0
0
0
0
Razem
1 517
9
319
1 207
Rok 2020
Stan na
początek
okresu
Utworzenie
Wykorzystan
ie
Stan na
koniec
okresu
i rozwiązanie
Na świadczenia emerytalne
i podobne, w tym:
999
518
0
1 517
a) długoterminowa
300
36
0
336
b) krótkoterminowa
699
482
0
1 181
Pozostałe rezerwy, w tym:
0
0
0
0
a) rezerwa na badanie sprawozdań
finansowych
0
0
0
0
b) pozostałe
0
0
0
0
Razem
999
518
0
1 517
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych
w wysokości określonej przez Kodeks Pracy i wewnętrzne regulaminy. W związku z tym
na podstawie wyceny dokonanej przez aktuariusza tworzy rezerwę na wartość bieżącą
zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych.
Spółka tworzy „rezerwę” (ujmowaną jako element rozliczeń międzyokresowych biernych)
na niewykorzystane urlopy, które dotyczą okresów poprzedzających datę bilansową,
a będą wykorzystane w przyszłości. Wielkość rezerwy zależy od przeciętnego miesięcznego
wynagrodzenia oraz liczby niewykorzystanych, a przysługujących pracownikowi dni urlopu
na datę bilansową.
Kalkulacja rezerwy została poczyniona dla osób obecnie zatrudnionych i nie dotyczy osób,
które zostaną przyjęte do pracy w przyszłości. Prawo do odprawy emerytalnej przysługuje
Str. 76
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
każdemu pracownikowi, który osiągnął wiek emerytalny. Dla osób będących już emerytami
bądź rencistami (którzy otrzymali odprawę) rezerwa nie jest tworzona.
Nota nr 31
Długoterminowe i krótkoterminowe zobowiązania finansowe
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego:
Wartość bieżąca minimalnych opłat
na dzień 31.12.2021
na dzień 31.12.2020
w okresie do 1 roku
681
826
w okresie od 1 roku do 5 lat
895
1 297
Razem
1 576
2 123
Zobowiązania z tytułu umów leasingu finansowego:-MSSF-16
Wartość bieżąca minimalnych opłat
na dzień 31.12.2021
na dzień 31.12.2020
w okresie do 1 roku - najem
706
551
w okresie do 1 roku – PWUG
4
4
w okresie od 1 roku do 5 lat-najem
1 486
853
w okresie powyżej od roku- PWUG
1 187
1 191
Razem
3 383
2 599
Spółka Makarony Polskie SA na dzień 01 stycznia 2019 roku wprowadziła do aktywów
trwałych wartości z tytułu ujawnień w wyniku zastosowania MSSF -16, środki trwałe
użytkowane na podstawie umów leasingu.
Wartość bilansowa środków trwałych na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosiła 3 291 tys.
zł, w tym z tytułu najmu pomieszczeń kwota 2 140 tys. zł oraz prawa wieczystego
użytkowania gruntu kwota 1 151tys. zł.
Zobowiązanie finansowe – Subwencja PFR
31.12.2021
31.12.2020
w okresie do 1 roku
368
368
w okresie od 1 roku do 5 lat
215
1 104
Razem
583
1 472
W ramach tarczy finansowej spółka Makarony Polskie SA otrzymała wsparcie finansowe
w postaci subwencji z Polskiego Funduszu Rozwoju w kwocie 1.472 tys. zł.
Str. 77
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Po spełnieniu określonych w programie warunków, beneficjent zostanie częściowo
zwolniony ze zwrotu środków (możliwość do 75%).
Spółka Makarony Polskie otrzymała decyzję z dnia 28 lipca 2021 roku z Polskiego Funduszu
Rozwoju o zwolnieniu częściowym ze zwrotu środków w wysokości 50% otrzymanej
subwencji.
Nota nr 32
Pozostałe zobowiązania
31.12.2021
31.12.2020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług od
pozostałych jednostek:
22 852
22 248
- część długoterminowa
0
0
- część krótkoterminowa
22 852
22 248
Zobowiązania wobec jednostek zależnych:
3 532
936
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
3 532
936
Zobowiązania wobec jednostek pozostałych
Przedpłaty:
24
66
Pozostałe zobowiązania:
1 957
2 750
- część długoterminowa
- część krótkoterminowa
1 957
2 750
Zobowiązania ogółem
28 365
26 000
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług:
31.12.2021
31.12.2020
- wobec jednostek powiązanych
3 532
936
- wobec pozostałych jednostek
22 852
22 248
Razem
26 384
23 184
Zobowiązania publiczno-prawne i pozostałe
31.12.2021
31.12.2020
- podatek dochodowy od osób fizycznych
178
153
- podatek dochodowy od osób prawnych- CIT 8
0
1 001
- Zakład Ubezpieczeń Społecznych
607
599
- wynagrodzenia
657
621
- PFRON
8
10
- pozostałe
507
366
Razem
1 957
2 750
Str. 78
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Pozostałe zobowiązania wraz z podatkiem CIT – struktura walutowa
31.12.2021
31.12.2020
- w walucie polskiej
25 664
22 901
- w walutach obcych:
2 701
3 099
a) jednostka/waluta EUR
587
672
w zł
2 701
3 099
b) jednostka/waluta GBP
0
0
w zł
0
0
Razem
28 365
26 000
Zobowiązania tyt. dostaw i usług – wiekowanie
31.12.2021
31.12.2020
1) Bieżące ogółem
24 459
20 795
2) Przeterminowane ogółem:
1 925
2 390
a) do 1 miesiąca
1 784
2 196
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
73
120
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
1
8
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
2
1
e) powyżej 1 roku
65
65
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług razem
26 384
23 185
Nota nr 33
Przychody przyszłych okresów
31.12.2021
31.12.2020
Przychody przyszłych okresów
18 079
18 093
- część długoterminowa
16 777
16 944
- część krótkoterminowa
1 302
1 149
Część krótko i długoterminowa rozliczeń międzyokresowych obejmuje otrzymane przez
Makarony Polskie SA dotacje na zakup maszyn i urządzeń. Kwoty dotacji zostały przyznane
w 2006 , 2009 ,2019 ,2020 oraz w 2021 roku.
W 2019 -2021roku spółka otrzymała dofinansowania do następujących projektów:
− projekt „Wdrożenie wyników prac badawczo-rozwojowych w zakresie żywności
funkcjonalnej w firmie Makarony Polskie SA”, realizowany jest w ramach
Programu Operacyjnego Województwa Podkarpackiego 2014 – 2020, w ramach
Str. 79
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Osi Priorytetowej I Konkurencyjna i innowacyjna gospodarka, Działanie 1.4.
Wsparcie MŚP, Poddziałanie 1.4.1 Dotacje bezpośrednie. Dofinansowanie 60%
kosztów kwalifikowanych kwota 5 500 tys.
− projekt „Utworzenie Centrum Badawczo-Rozwojowego Przemysłu Makaronowego
przy spółce Makarony Polskie SA”, realizowany jest w ramach Programu
Operacyjnego Inteligentny Rozwój 2014 – 2020, w ramach Działanie 2.1.
Wsparcie inwestycji w infrastrukturę B+R przedsiębiorstw. W ramach tego
projektu spółka otrzymała dofinansowanie w kwocie 7 830 tys. zł.
Dotacje dotyczą składników aktywów trwałych, ich wartość godziwa jest ujmowana na
koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów, a następnie stopniowo, drogą równych
odpisów rocznych, odpisywana w sprawozdaniu z całkowitych dochodów przez szacowany
okres użytkowania związanego z nią składnika aktywów.
W 2021 roku Spółka uwolniła z przychodów przyszłych okresów i ujęła w pozycji pozostałe
przychody operacyjne kwotę 1 308 tys. zł.
Nota nr 34
Pozycje pozabilansowe
(w tys. zł)
31 grudnia 2021
31 grudnia 2020
1. Aktywa warunkowe
18 534
36 904
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
16 534
34 904
- zabezpieczenia na majątku
0
0
- weksli
2 000
2 000
2. Zobowiązania warunkowe
121 911
134 985
- z tytułu udzielonych gwarancji i poręczeń
11 365
12 090
- zabezpieczeń na majątku
70 555
81 167
- zobowiązań wekslowych
39 991
41 728
Pozycje pozabilansowe razem
- 103 377
-98 081
Wartości otrzymanych gwarancji, zabezpieczeń, zobowiązań wekslowych, hipotek i innych
zobowiązań pozabilansowych w powyższej tabeli zostały zaprezentowane w maksymalnych
wartościach.
Str. 80
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 35
Transakcje z podmiotami powiązanymi
Dywidendy zapłacone i zaproponowane do zapłaty
W 2021 roku Zarząd Spółki zdecydował zarekomendować Zwyczajnemu Walnemu
Zgromadzeniu, aby zysk netto za okres od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku
w wysokości 6 751 985,01 zł podzielić w następujący sposób:
− kwotę 2 775 021,30 zł przeznaczyć na wypłatę dywidendy, tj. wypłacić dywidendę
w wysokości 0,30 zł brutto na jedną akcję,
− pozostałą część zysku w kwocie 3 976 963,71 zł przeznaczyć na kapitał zapasowy
Spółki.
Zgodnie z art. 382 §3 Kodeksu spółek handlowych niniejsza rekomendacja została
przedstawiona przez Zarząd do wiadomości Radzie Nadzorczej i uzyskała pozytywną opinię
Rady Nadzorczej.
W dniu 7 lipca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Makarony Polskie SA podjęło
uchwały o zatwierdzeniu sprawozdań finansowych za rok obrotowy 2020 i podziale zysku
netto, w tym wypłaty dywidendy w wysokości 2 775 021,30 zł, to jest 0,30 zł brutto
na jedną akcję. Dzień dywidendy został ustalony na 15 lipca 2021 roku. Dywidenda
zostanie wypłacona w dniu 30 września 2021 roku. Do dywidendy uprawnionych było
9 250 071 akcji Spółki.
Zarząd Makarony Polskie SA postanowił, że w kolejnych latach obrotowych również będzie
starał się rekomendować Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłatę dywidendy
dla akcjonariuszy, choć każdorazowo możliwość wypłaty dywidendy uzależniana będzie
od wysokości osiągniętego zysku, bieżących celów inwestycyjnych i sytuacji
Rozliczenia z jednostkami powiązanymi
W okresie 2021 roku spółki Grupy Makarony Polskie nie zawierały między sobą istotnych
transakcji na warunkach innych niż rynkowe.
W ramach Grupy Makarony Polskie poszczególne spółki zawierają pomiędzy sobą
transakcje kupna i sprzedaży produktów, towarów i usług. Pomiędzy spółkami funkcjonują
umowy określające warunki współpracy, dostosowane do struktury organizacyjnej Grupy.
Wszystkie transakcje przeprowadzane się na zasadach i warunkach rynkowych.
Str. 81
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Podmiot powiązany
Sprzedaż na rzecz podmiotów
powiązanych- przychody
ogółem
Zakupy od podmiotów
powiązanych
Za okres
Za okres
Za okres
Za okres
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2020
od 01.01 do
31.12.2021
od 01.01 do
31.12.2020
Jednostka dominująca-
Makarony Polskie S.A.
323
292
27 912
26 823
od/do Stoczek Sp. z
o.o.
309
265
26 105
25 228
od/do MP Trade Sp.
z.o.o.
14
27
1 807
1 595
Podmiot powiązany
Należności od podmiotów
powiązanych
Zobowiązania wobec
podmiotów powiązanych
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Na dzień
31.12.2021
Na dzień
31.12.2020
Jednostka dominująca-
Makarony Polskie S.A.
734
917
3 531
936
- od/do Stoczek Sp. z
o.o.
733
916
3 058
530
od/do MP Trade Sp.
z.o.o.
1
1
473
406
Nota nr 36
Inne pozycje dotyczące aktywów, zobowiązań, kapitałów własnych, przychodów,
kosztów i zysku netto lub rachunku przepływów pieniężnych nietypowe ze względu
na ich charakter, wielkość lub zakres
W roku 2021 nie wystąpiły nietypowe ze względu na ich charakter, wielkość lub zakres
inne pozycje niż opisane w sprawozdaniu finansowym Spółki.
Nota nr 37
Znaczące Umowy
Umowa z Jeronimo Martins Polska SA
Na podstawie umowy zawartej pomiędzy Makarony Polskie SA i Jeronimo Martins Polska SA
do sieci Biedronka sprzedawane są makarony pod markami własnymi sieci: Pastani,
Dobrusia i Makaron Szlachecki.
Str. 82
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Umowy z siecią Lidl
W ramach współpracy pomiędzy Makarony Polskie SA i siecią Lidl w sklepach
tej sieci oferowane są różnego rodzaju produkty wyprodukowane przez Spółkę.
Zawarcie znaczącej umowy kredytowej z Santander Bank Polska SA
W grudniu 2021 roku spółka Makarony Polskie SA zawarła z bankiem Santander Bank
Polska SA umowę kredytu inwestycyjnego o wartości 12,0 mln zł z ostatecznym terminem
spłaty zobowiązania do dnia 31 marca 2029 roku. Kredyt przeznaczony został
na sfinansowanie inwestycji związanej z akwizycją firmy Przedsiębiorstwo Produkcyjno-
Handlowe ”SAS” Andrzej Świderski Sp z o.o.
Zapisy zawartej umowy kredytowej nie odbiegają od warunków powszechnie stosowanych
przez Bank dla tego typu umów. Spłata kredytu nastąpi w 84 ratach miesięcznych
począwszy od dnia 30 kwietnia 2022 roku. Umowa została szczegółowo opisana w punkcie
„Pozostałe informacje finansowe”.
Zawarcie umowy rozporządzającej dotyczącej finalizacji prowadzonej akwizycji
W grudniu 2021 roku spółka Makarony Polskie SA zawarła umowę rozporządzającą
dotyczącą nabycia przez Emitenta wszystkich udziałów w spółce pod firmą
Przedsiębiorstwo Produkcyjno-Handlowe "SAS" Andrzej Świderski sp. z o.o. z siedzibą
w Korpelach, powstałej na skutek przekształcenia w jednoosobową spółkę z ograniczoną
odpowiedzialnością przedsiębiorstwa wcześniej prowadzonego w formie jednoosobowej
działalności gospodarczej na podstawie wpisu do Centralnej Ewidencji i Informacji
o Działalności.
W wyniku sfinalizowanej transakcji, Spółka od dnia 1 stycznia 2022 roku stała się
właścicielem wszystkich 107 730 udziałów, o łącznej wartości nominalnej 10 773 tys. zł,
w kapitale zakładowym spółki SAS (100% kapitału zakładowego, stanowiących 100%
głosów na zgromadzeniu wspólników) za łączną cenę nabycia 17 010 tys. zł, z tym
zastrzeżeniem, że sprzedający otrzyma od Spółki dopłatę do ceny nabycia pod warunkiem,
że spółka SAS za okres od dnia 2 listopada 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku osiągnie
zysk netto wykazany w sprawozdaniu finansowym Spółki sporządzonym na dzień
31 grudnia 2021 roku, zweryfikowanym przez biegłego rewidenta. Dopłata do ceny nabycia
wyniesie 50% zysku netto wypracowanego przez Spółkę za wskazany okres.
Źródłem finansowania nabycia udziałów były częściowo środki własne Makarony Polskie
SA, częściowo środki finansowe pochodzące z kredytu bankowego, a częściowo także
środki finansowe pozyskane z podwyższenia kapitału zakładowego Spółki poprzez emisję
akcji serii F.
Str. 83
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 38
Wynagrodzenia członków Zarządu i Rady Nadzorczej
Zarząd
Imię i nazwisko
Funkcja
Za okres od 01.01 do
31.12.2021
Za okres od 01.01 do
31.12.2020
stałe
zmienne
stałe
zmienne
Zenon Daniłowski
Prezes
Zarządu
507*
479
450*
353
Razem
986*
803*
* w tym wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji Prezesa Zarządu w spółce zależnej MP Trade
Sp. z o.o.: w 2021 roku nie pobierał wynagrodzenia a w 2020 roku 30 tys. zł.
Rada Nadzorcza
Imię i nazwisko
Funkcja
Za okres od
01.01 do
31.12.2021
Za okres od
01.01 do
31.12.2020
Roman Sobiecki
Przewodniczący Rady
Nadzorczej VIII i IX kadencji
26
26
Samer Abdelfatah
Mohamed El Waziri
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej VIII kadencji
0
16
Ahmed Khalil *
Wiceprzewodniczący Rady
Nadzorczej IX kadencji
24
8
Wiesław Wasilewski
Członek Rady Nadzorczej
VIII i IX kadencji
21
21
Janusz Pierun *
Członek Rady Nadzorczej
IX kadencji
21
7
Marek Rocki
Członek Rady Nadzorczej
VIII i IX kadencji
21
21
Michał Słomkowski
Członek Rady Nadzorczej
VIII i IX kadencji
21
21
Razem
134
120
*
W Spółce nie występują zobowiązania wynikające z emerytur i świadczeń o podobnym
charakterze dla byłych osób nadzorujących, ani zobowiązania zaciągnięte w związku z tymi
emeryturami.
Członkowie Rady Nadzorczej otrzymują wynagrodzenie za każde posiedzenie Rady
Nadzorczej, w którym wezmą udział.
Członkowie Rady Nadzorczej Makarony Polskie SA nie pobierali wynagrodzeń w spółkach
zależnych. Prezes Zarządu Makarony Polskie SA 2021 roku nie pobierał wynagrodzenie z
tytułu pełnienia funkcji Prezesa Zarządu w spółce MP Trade Sp. z o.o.
Spółka nie udzielała pożyczek członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Makarony Polskie SA.
Str. 84
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Nota nr 39
Istotne wydarzenie w okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia przekazania niniejszego
sprawozdania finansowego
Wpływ epidemii koronawirusa SARS-COV-2 i COVID-19 na działalność spółki Makarony
Polskie SA
Wpływ pandemii Covid-19, która rozpoczęła się w końcu I kwartału 2020 roku,
na działalność i wyniki finansowe spółki Makarony Polskie SA jest widoczny w kilku
obszarach:
− Spółka odnotowała wzrost cen kluczowych surowców – mąki, mięsa i masy jajecznej
– w związku ze wzrostem popytu oraz zawirowaniami w łańcuchu dostaw
(np. utrudnienia w handlu międzynarodowym poprzez przywrócenie kontroli
na granicach oraz zamknięcie części przejść granicznych).
− Presja ze strony otoczenia biznesowego m.in. władz państwowych na utrzymanie
stabilnego poziomu cen, a także niechęć kluczowych odbiorów do wdrażania
podwyżek w ramach zawartych kontraktów, miały wpływ na opóźnienie wdrożenia
nowych cen sprzedaży pozwalających Spółce na częściową rekompensatę wzrostu
czynników kosztowych. Powyższe kwestie miały wpływ na obniżenie rentowności
na poziomie zysku brutto ze sprzedaży z 19,6% w 2020 roku do 17,4% w 2021 roku.
Niezwłocznie po pojawieniu się informacji o zbliżaniu się epidemii Covid-19 do granic Polski,
jeszcze przed oficjalnym ogłoszeniem stanu epidemicznego na terytorium RP, w Spółce
wdrożono dodatkowe procedury bezpieczeństwa oraz środki ochrony, które mają
zabezpieczyć ciągłość produkcji i ograniczyć ryzyko rozprzestrzeniania się wirusa wśród
załogi. Procedury te poddawane są systematycznej walidacji oraz modyfikowane
w zależności od potrzeb i rozwoju sytuacji epidemiologicznej.
W ocenie Zarządu w Spółce nie występują zagrożenia, które uniemożliwiłby regulowanie
zaciągniętych zobowiązań. Spółka nie odnotowuje problemów ze spłatą należności przez
swoich kontrahentów (nie zidentyfikowano zmian w zakresie ściągalności należności).
Spółka nie zidentyfikowała wzrostu ryzyk w zakresie wyceny i zalegania zapasów. Na dzień
publikacji sprawozdania Spółka nie identyfikuje istotnych ryzyk braku wywiązania się
z kowenantów finansowych w umowach kredytowych w związku z pandemią COVID-19.
Zarząd Makarony Polskie SA uważnie monitoruje sytuację związaną z pandemią COVID-19
i podejmuje działania mające na celu zminimalizowania negatywnego wpływu
na funkcjonowanie Spółki w obszarze bezpieczeństwa, płynności finansowej
Str. 85
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
oraz osiąganych wyników. W ocenie Zarządu obecna sytuacja finansowa Spółki nie zagraża
kontynuacji działalności Spółki w kolejnych okresach.
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność Makarony Polskie SA
Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na Ukrainie na działalność i wyniki finansowe
spółki Makarony Polskie SA jest widoczny w kilku obszarach:
− wzrosty cen oraz pojawienie się problemów z dostępnością niektórych kluczowych
surowców i materiałów (np. mąki, masa jajowa, opakowania foliowe i kartonowe) –
w związku ze wzrostem popytu oraz zawirowaniami w łańcuchu dostaw
(np. utrudnienia w handlu z Ukrainą) mogą mieć negatywne przełożenie na
efektywność bieżącej działalności operacyjnej. Wcześniej – naprzemiennie – jeden
składnik kosztów rósł, drugi spadał, a trzeci był stabilny, przez co można je było
amortyzować wahania cen i w dłuższej perspektywie czasu podwyżka cen, jeśli była,
to kilkuprocentowa. Od początku 2022 roku wszystkie koszty rosną jednocześnie i to
z tygodn,ia na tydzień, więc zmiany cen sięgają obecnie nawet kilkudziesięciu procent,
− wzrost cen energii, gazu i paliw kopalnych w związku z sytuacją globalną (trwający
„kryzys energetyczny”),
− absencje wśród załogi – wybuch wojny spowodował, że wielu obywateli Ukrainy
(zarówno mężczyzn, jak również kobiet), którzy pracowali w Polsce zdecydowało się
na powrót do ojczyzny - na front lub do pozostawionych rodzin. Wyzwaniem dla firm
stało się znalezienie dla nich zastępstw w krótkim czasie. Obecnie ryzyko to zostało
częściowo zniwelowane decyzją polskiego rządu o dopuszczeniu uchodźców
ukraińskich do polskiego rynku pracy,
− presja ze strony otoczenia biznesowego zmusiła Spółkę do renegocjacji kontraktów
i zmiany sposobu ustalania cen dla klientów B2B - od czasu wybuchu wojny na
Ukrainie Spółka przyjęła strategię ustalania cen w okresach jedno lub maksymalnie
dwu tygodniowych z możliwością utrzymania cen sprzedaży w kolejnych okresach pod
warunkiem stabilizacji rynkowych cen surowców i opakowań,
− instytucje ubezpieczeniowe wycofują się z ubezpieczania kontraktów z klientami
ukraińskimi, co wpływa też na ograniczone możliwości udzielania kredytu kupieckiego
dla klientów ukraińskich i wymusza współpracę na zasadach przedpłaty,
− zwiększony popyt na makaron i inne produkty o długim okresie przydatności ze strony
ukraińskich klientów – do tej właśnie grupy towarów kwalifikują się produkty
oferowane przez Spółkę. Ma to pozytywny wpływ na firmę, ponieważ transakcje
zawierane są w formie przedpłaty w euro, co zwiększa płynność finansową Spółki,
Str. 86
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
zmniejsza wykorzystanie kredytów oraz pozwalana niwelowanie negatywnego
wpływu niestabilności kursów walutowych poprzez hedging naturalny.
Niezwłocznie po wybuchu wojny w Ukrainie w spółce Makarony Polskie SA wdrożono
dodatkowe procedury mające zabezpieczyć ciągłość produkcji i ograniczyć ryzyko braku
surowca, opakowań i niedoborów kadrowych wśród załogi. Procedury te poddawane są
systematycznej walidacji oraz modyfikowane w zależności od potrzeb i rozwoju sytuacji
w Ukrainie.
Zarząd Makarony Polskie SA uważnie monitoruje sytuację związaną z wojną w Ukrainie
celem podejmowania działań mających na celu zminimalizowanie negatywnego wpływu
sytuacji geopolitycznej na funkcjonowanie Spółki w obszarze bezpieczeństwa, płynności
finansowej oraz osiąganych wyników. W ocenie Zarządu obecna sytuacja finansowa Spółki
nie zagraża kontynuacji działalności w kolejnych okresach.
Sytuacja na Ukrainie nie wpływa dotychczas istotnie na działalność Spółki. Udział rynku
ukraińskiego w całości przychodów ze sprzedaży Spółki wynosi ok. 10%. W ocenie Zarządu
w Spółce nie występują zagrożenia, które uniemożliwiłby regulowanie zaciągniętych
zobowiązań. Spółka nie odnotowuje problemów ze spłatą należności przez swoich
kontrahentów (nie zidentyfikowano zmian w zakresie ściągalności należności). Spółka
nie zidentyfikowała wzrostu ryzyk w zakresie wyceny i zalegania zapasów. Na dzień
publikacji sprawozdania Spółka nie identyfikuje istotnych ryzyk braku wywiązania się
z kowenantów finansowych w umowach kredytowych w związku z wojną w Ukrainie.
Na ten moment trudno jest przewidzieć dalszą eskalację sytuacji wojennej na Ukrainie i jej
wpływu na sytuację spółki Makarony Polskie SA.
Nota nr 40
Istotne zasady rachunkowości stosowane przy sporządzaniu sprawozdania
finansowego
Transakcje w walucie obcej i wycena pozycji wyrażonych w walutach obcych
Sprawozdanie finansowe jest prezentowane w walucie podstawowego środowiska
gospodarczego, w którym jednostki prowadzą działalność; złoty polski (zł) jest walutą
funkcjonalną i sprawozdawczą jednostki, a wszystkie wartości, o ile nie jest to wskazane
inaczej, podane są w tysiącach złotych (tys. zł).
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie
przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Str. 87
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż
polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio
obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla
danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe
ujmowane są odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub,
w przypadkach określonych zasadami (polityką) rachunkowości, kapitalizowane
w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według kosztu
historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia
transakcji. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej
wyrażonej w walucie obcej są przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości
godziwej.
Nadrzędne zasady rachunkowości
Spółka stosuje w sposób ciągły zasady zapewniające rzetelne i jasne przedstawienie
sytuacji majątkowej i finansowej, wyniku finansowego oraz rentowności.
Zasada ciągłości – polegająca na stosowaniu w sposób ciągły przyjętych zasad
rachunkowości, między innymi jednakowego grupowania operacji gospodarczych,
wyceny aktywów, w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych, pasywów,
ustalania wyniku finansowego i sporządzania sprawozdań finansowych;
dla poszczególnych okresów obrachunkowych bilans otwarcia jest równy bilansowi
zamknięcia poprzedniego okresu.
Zasada kontynuacji – polegająca na przyjęciu założenia przy wycenie aktywów
i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego, że jednostka będzie kontynuowała
w dającej się przewidzieć przyszłości działalność gospodarczą w nie zmniejszonym
istotnie zakresie, chyba że jest to niezgodne ze stanem faktycznym lub prawnym.
Zasada memoriału – polegająca na zaliczaniu do danego okresu wszystkich
osiągniętych
w nim przychodów oraz związanych z nimi kosztów, niezależnie od terminu ich zapłaty.
Zasada ostrożnej wyceny – polegająca na ujmowaniu w wyniku, bez względu na jego
wysokość, wszelkich zmniejszeń wartości użytkowej składników majątkowych, korekt
spowodowanych trwałymi zmianami cen, ujmowanie wyłącznie niewątpliwych
pozostałych przychodów i zysków nadzwyczajnych oraz wszystkich poniesionych
pozostałych kosztów i strat nadzwyczajnych.
Str. 88
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Spółka stosuje nadrzędne zasady wyceny oparte na historycznej cenie nabycia, zakupu
lub wytworzenia, z wyjątkiem wyceny aktywów finansowych, które zgodnie z zasadami
MSSF wyceniane są według wartości godziwej.
Obowiązki sprawozdawcze wynikające ze struktury organizacyjnej
Jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe. Spółka nie posiada
oddziałów
samodzielnie sporządzających sprawozdania finansowe i nie sporządza sprawozdań
łącznych.
Sprawozdawczość dotycząca segmentów działalności
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu
o wewnętrzne raporty dotyczące tych elementów, które są regularnie weryfikowane
przez osoby decydujące o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego
wyniki finansowe Spółka działa w następujących segmentach sprawozdawczych:
makarony, przetwory mięsno -warzywne, przetwory warzywne i farsze, przetwory
owocowe i pozostałe.
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność w trakcie zaniechania
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechaną stanowią
zakwalifikowane do tej kategorii aktywa lub ich grupy, które ujmowane są
w sprawozdaniu finansowym w kwocie niższej z dwóch wartości bilansowej lub wartości
godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Od momentu zaliczenia aktywów
przeznaczonych do sprzedaży spółka zaprzestaje dokonywania odpisów
amortyzacyjnych.
Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia,
jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż
w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunkiem zaliczenia aktywów do tej grupy
stanowi aktywne poszukiwanie nabywcy przez kierownictwo jednostki oraz wysokie
prawdopodobieństwo zbycia tych aktywów w ciągu jednego roku od daty ich
zakwalifikowania a także dostępność tych aktywów do natychmiastowej sprzedaży.
Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie,
które jednostki zamierzają wykorzystać w swojej działalności oraz na potrzeby
administracyjne
w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści
Str. 89
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
ekonomicznych do jednostek. Ujmowane są według cen nabycia lub kosztów
poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę bądź modernizację po pomniejszeniu
o dotychczas dokonane odpisy amortyzacyjne, a także odpisy z tytułu utraty ich wartości.
Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne, jak również
poniesione wydatki na przyszłe dostawy maszyn, urządzeń i usług związanych
z wytworzeniem środków trwałych. Wartość początkowa rzeczowych aktywów trwałych
obejmuje ich cenę nabycia powiększoną o wszystkie koszty związane bezpośrednio
z zakupem i przystosowaniem składnika do stanu zdatnego do użytkowania (rozbudowa
i/lub budowa, modernizacja, koszty finansowania zewnętrznego). Koszty poniesione po
dacie oddania środka trwałego do użytkowania, takie jak koszty konserwacji i napraw,
obciążają sprawozdanie z całkowitych dochodów w momencie ich ponoszenia. Późniejsze
nakłady uwzględnia się w wartości bilansowej danego środka trwałego lub ujmuje jako
odrębny środek trwały (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest
prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki,
zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć.
Rzeczowe aktywa trwałe są amortyzowane metodą liniową w okresie przewidywanego
użytkowania danego środka trwałego. Amortyzacja środków trwałych odbywa się według
stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Amortyzacja
rozpoczyna się gdy środek trwały jest dostępny do użytkowania, natomiast amortyzacji
zaprzestaje się na wcześniejszą z dat: gdy środek trwały zostaje zakwalifikowany jako
przeznaczony do sprzedaży lub gdy zostaje usunięty z ewidencji bilansowej. Metoda
amortyzacji, stawka amortyzacyjna oraz wartość końcowa podlegają weryfikacji na każdy
dzień bilansowy. Wszelkie wynikające z przeprowadzonej weryfikacji zmiany ujmuje się
jako zmianę szacunków, zgodnie z wytycznymi zawartymi w MSSF 5 „Aktywa trwałe
przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana” lub zostaje usunięty z ewidencji
bilansowej. Środki trwałe o wartości poniżej 1000 zł są umarzane jednorazowo
w miesiącu, w którym oddano je do użytkowania, z wyjątkiem grupy aktywów
o jednostkowej wartości poniżej 3 500 zł, które są umarzane w okresie ich
ekonomicznego użytkowania, jeżeli jest to istotne.
Jeżeli przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zaistniały okoliczności, które
wskazują na to, że wartość bilansowa rzeczowych aktywów trwałych może nie być
możliwa do odzyskania, dokonywany jest przegląd tych aktywów pod kątem ewentualnej
utraty wartości. Jeżeli istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata
wartości,
a wartość bilansowa przekracza szacowaną wartość odzyskiwalną, wówczas wartość tych
aktywów bądź środków wypracowujących środki pieniężne, do których te aktywa należą
jest obniżana do poziomu wartości odzyskiwalnej. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty
Str. 90
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
wartości są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji „pozostałe
koszty”.
Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta ze sprawozdania
z sytuacji finansowej po dokonaniu jej zbycia lub w przypadku, gdy nie są spodziewane
żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego składnika
aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów
z bilansu (obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto
a wartością bilansową danej pozycji) są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych
dochodów w okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.
Do rzeczowych aktywów trwałych zaliczane są między innymi:
− nieruchomości, tj. grunty, budynki oraz obiekty inżynierii wodnej i lądowej,
− nabyte prawo wieczystego użytkowania gruntu,
− maszyny i urządzenia,
− środki transportu,
− pozostałe ruchome środki trwałe.
Amortyzację środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości
początkowej pomniejszonej o wartość końcową, przez szacowane okresy ich
użytkowania. Weryfikacji wartości końcowych i okresów użytkowania środków trwałych
oraz stosownych korekt dokonuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego.
okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące:
− Budynki i budowle: od 10 do 40 lat
− Maszyny i urządzenia: od 5 do 25 lat
− Środki transportu: od 5 do 10 lat
− Pozostałe środki trwałe: od 4 do 25 lat
Inwestycje w obcych środkach trwałych amortyzuje się przez okres trwania umowy
najmu, nie dłużej jednak niż przez okres ich użytkowania.
Grunty nie są amortyzowane.
Amortyzację od tak ustalonych wartości ujmuje się w wyniku finansowym okresu.
Późniejsze nakłady na środek trwały zwiększają jego wartość księgową, gdy istnieje
prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska z tego tytułu korzyści ekonomiczne, a koszt tego
środka trwałego można wiarygodnie wycenić.
Rzeczowe aktywa trwałe- leasing
Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu finansowego amortyzowane według
takich samych zasad jak stosowane dla własnych aktywów. W sytuacji jednak gdy brak
Str. 91
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu
leasingu, wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy w dwóch okresów:
szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu.
Umowy leasingowe zgodnie z którymi leasingodawca zachowuje zasadniczo całe ryzyko
i wszystkie pożytki wynikające z posiadania przedmiotu leasingu, zaliczane są do umów
leasingu operacyjnego.
Środki trwałe w leasingu MSSF -16- użytkowane na mocy umów najmu powierzchni
biurowych i magazynowej oraz nabytego prawa wieczystego użytkowania gruntu
amortyzowane według zasad stosownych dla aktywów trwałych tj:
− dla umów o określonym terminie obowiązywania oraz prawa wieczystego
użytkowania do dnia obowiązywania umowy lub prawa,
− dla umów bezterminowych – okres 5 lat.
Amortyzację nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej
pomniejszonej o wartość końcową, przez okresy ich użytkowania
Środki trwałe w budowie
Za środki trwałe w budowie uznaje się środki trwałe w okresie ich budowy, montażu lub
ulepszenia już istniejącego środka trwałego i wycenia się je w wysokości ogółu kosztów
pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem,
pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy
i przekazania środka trwałego do używania.
Środki trwałe w budowie, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie
wytworzenia pomniejszonym o ewentualnie odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt
wytworzenia obejmuje opłaty oraz dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania
zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z MSR 23.
Koszty finansowania zewnętrznego
Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia
środków trwałych. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski
lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu
odsetek.
Str. 92
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Wartości niematerialne
Wartości niematerialne obejmują aktywa Spółki, które nie posiadają postaci fizycznej,
są identyfikowalne, które można wiarygodnie wycenić i które w przyszłości spowodują
wpływ korzyści ekonomicznych do jednostki.
Za wartości niematerialne uznaje się:
− prawa majątkowe (w tym licencje, programy komputerowe, koncesje, autorskie
prawa majątkowe, prawa pokrewne),
− prawa do wynalazków, patentów, znaków towarowych, wzorów użytkowych oraz
zdobniczych, know-how,
− wartość firmy,
− koszty zakończonych prac rozwojowych, których wynik zostanie wykorzystany
do produkcji nowych lub ulepszonych produktów lub technologii.
Wartości niematerialne nabyte od jednostki gospodarczej w ramach oddzielnej transakcji
są aktywowane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia (koszty zakończonych
prac rozwojowych). Z wyjątkiem prac rozwojowych, wartości niematerialne wytworzone
przez jednostkę we własnym zakresie, nie są ujmowane w aktywach, a nakłady Wydatki
dotyczące wartości niematerialnych, które nie powodują ulepszenia lub przedłużenia
okresu ich użytkowania są ujmowane jako koszty w momencie ich poniesienia.
W przeciwnym wypadku są kapitalizowane. Tak określoną wartość wykazuje się
w sprawozdaniu finansowym w aktywach sprawozdania z sytuacji finansowej w wartości
netto tj. po pomniejszeniu o skumulowane odpisy amortyzacyjne, a także o odpisy
z tytułu trwałej utraty wartości.
Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji.
Stosowana metoda amortyzacji odzwierciedla sposób konsumowania korzyści
ekonomicznych ze składnika wartości niematerialnych przez Spółkę, przy czym, przy
braku możliwości wiarygodnego określenia innego sposobu konsumowania tych korzyści
stosuje się metodę liniową. Przyjętą metodę amortyzacji stosuje się w sposób ciągły w
kolejnych okresach chyba, że nastąpiła zmiana oczekiwanego sposobu konsumowania
korzyści ekonomicznych.
Okres użytkowania wartości niematerialnych i prawnych, w zależności od ich rodzaju jest
ograniczony lub nieokreślony.
W przypadku gdy jest on ograniczony amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się
według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki
okresu i metody amortyzacji weryfikowane są na koniec każdego roku obrotowego. Jeśli
Str. 93
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
prognozowany okres użytkowania składnika aktywów różni się znacząco od poprzednich
szacunków, dokonuje się zmiany okresu amortyzacji.
Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych
są następujące:
− Licencje na oprogramowanie: od 2 lat do 5 lat
− Prawa majątkowe: od 2 lat do 10 lat
Spółka nie amortyzuje wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
Poddawane są one corocznym testom na utratę wartości oraz analizie czy nie zaistniały
przesłanki do uznania tych aktywów jako używane przez nieokreślony okres czasu.
Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone
są w koszty działalności operacyjnej.
Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych
Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowej składników
majątku trwałego. W przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość
utraty wartości posiadanych składników rzeczowego majątku trwałego i wartości
niematerialnych
i prawnych szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów. Ustalone
kwoty odpisów aktualizujących obniżają wartość bilansową aktywu, którego dotyczą
i wykazywane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Wysokość odpisów aktualizujących ustala się jako nadwyżkę wartości bilansowej tych
składników nad ich wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalna odpowiada wyższej
z następujących wartości: cenie sprzedaży netto pomniejszonej o koszty sprzedaży lub
wartości użytkowej. Przy ustalaniu wartości użytkowej, oszacowane przyszłe przepływy
pieniężne są dyskontowane do wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej
brutto odzwierciedlającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyka
związanego z danym składnikiem aktywów.
Dla składników aktywów, które samodzielnie nie generują przepływów pieniężnych,
wartość odzyskiwalna szacowana jest w proporcji do wartości ośrodków
wypracowujących środki pieniężne.
Dokonane odpisy aktualizujące ulegają odwróceniu w przypadku ustąpienia przyczyn
uzasadniających ich utworzenie. Skutki odwrócenia odpisów aktualizujących odnoszone
są w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem kwot uprzednio obniżających kapitał
z aktualizacji wyceny, które korygują ten kapitał do wysokości dokonanych obniżeń.
Str. 94
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Wycena udziałów w spółkach zależnych
Akcje i udziały w jednostkach zależnych zaliczone do aktywów trwałych wycenia się
według ceny nabycia. W przypadku trwałej utraty wartości wartość udziałów i akcji
pomniejsza się o odpowiedni odpis.
Aktywa finansowe
Klasyfikacja aktywów finansowych
Aktywa finansowe klasyfikowane są do następujących kategorii wyceny:
− wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
− wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
− wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody.
Jednostka klasyfikuje składnik aktywów finansowych na podstawie modelu
biznesowego jednostki w zakresie zarządzania aktywami finansowymi oraz
charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla składnika aktywów
finansowych (tzw. „kryterium SPPI”). Jednostka dokonuje reklasyfikacji inwestycji
w instrumenty dłużne wtedy i tylko wtedy, gdy zmianie ulega model zarządzania tymi
aktywami.
Wycena na moment początkowego ujęcia
Z wyjątkiem niektórych należności z tytułu dostaw i usług, w momencie początkowego
ujęcia jednostka wycenia składnik aktywów finansowych w jego wartości godziwej,
którą w przypadku aktywów finansowych niewycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy powiększa się o koszty transakcyjne, które można bezpośrednio
przypisać do nabycia tych aktywów finansowych.
Zaprzestanie ujmowania
Aktywa finansowe wyłącza się z ksiąg rachunkowych, w sytuacji gdy:
− Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych wygasły,
lub
− Prawa do uzyskania przepływów pieniężnych z aktywów finansowych zostały
przeniesione a Spółka dokonała przeniesienia zasadniczo całego ryzyka
i wszystkich pożytków z tytułu ich własności.
Str. 95
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Wycena po początkowym ujęciu
Dla celów wyceny po początkowym ujęciu, aktywa finansowe klasyfikowane są
do jednej z czterech kategorii:
− Instrumenty dłużne wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
− Instrumenty dłużne wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody,
− Instrumenty kapitałowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody,
− Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie
Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione
są oba poniższe warunki:
− składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem
biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla
uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, oraz
− warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują
powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są
jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Do kategorii aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem Spółka
klasyfikuje:
− należności handlowe,
− pożyczki spełniające test klasyfikacyjny SPPI, które zgodnie z modelem
biznesowym wykazywane są jako utrzymywane w celu uzyskania przepływów
pieniężnych,
− środki pieniężne i ekwiwalenty.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej i wykazuje się w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji
„Przychody z tytułu odsetek”.
Instrumenty dłużne – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody
Składnik aktywów finansowych wycenia się w wartości godziwej przez inne całkowite
dochody, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
Str. 96
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
− składnik aktywów finansowych jest utrzymywany zgodnie z modelem
biznesowym, którego celem jest zarówno otrzymywanie przepływów
pieniężnych wynikających z umowy, jak i sprzedaż składników aktywów
finansowych; oraz
− warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują
powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są
jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.
Przychody z tytułu odsetek, różnice kursowe oraz zyski i straty z tytułu utraty wartości
ujmowane są w wyniku finansowym i obliczane w taki sam sposób jak w przypadku
aktywów finansowych wycenianych zamortyzowanym kosztem. Pozostałe zmiany
wartości godziwej ujmowane są w przez inne całkowite dochody. W momencie
zaprzestania ujmowania składnika aktywów finansowych łączny zysk lub strata
uprzednio rozpoznana w innych całkowitych dochodach zostają przeklasyfikowane
z pozycji kapitału własnego do wyniku finansowego.
Przychody z tytułu odsetek oblicza się przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
procentowej i wykazuje się w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów w pozycji
„Przychody z tytułu odsetek”.
Do kategorii instrumentów dłużnych wycenianych do wartości godziwej przez inne
całkowite dochody Spółka klasyfikuje instrumenty pochodne.
Instrumenty kapitałowe – aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne
całkowite dochody
W momencie początkowego ujęcia Spółka może dokonać nieodwołalnego wyboru
dotyczącego ujmowania w innych całkowitych dochodach późniejszych zmian wartości
godziwej inwestycji w instrument kapitałowy, który nie jest przeznaczony do obrotu ani
nie jest warunkową zapłatą ujętą przez jednostkę przejmującą w ramach połączenia
jednostek, do którego ma zastosowanie MSSF 3. Wybór taki dokonywany jest oddzielnie
dla każdego instrumentu kapitałowego. Skumulowane zyski lub straty poprzednio ujęte
w innych całkowitych dochodach nie podlegają przeklasyfikowaniu do wyniku
finansowego. Dywidendy ujmowane są w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów
wtedy, gdy powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy, chyba że
dywidendy te w oczywisty sposób stanowią odzyskanie części kosztów inwestycji.
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Składnik aktywów finansowych, które nie spełniają kryteriów wyceny według
zamortyzowanego kosztu lub w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
wycenia się w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Str. 97
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Zysk lub stratę z wyceny inwestycji dłużnych do wartości godziwej ujmuje się w wyniku
finansowym.
Dywidendy ujmowane są w Sprawozdaniu z całkowitych dochodów wtedy, gdy
powstaje uprawnienie jednostki do otrzymania dywidendy.
Do kategorii instrumentów kapitałowych wycenianych do wartości godziwej przez wynik
finansowy Spółka klasyfikuje akcje spółek notowanych na aktywnym rynku.
W sytuacji, gdy Spółka:
− posiada ważny tytuł prawny do dokonania kompensaty ujętych kwot oraz
− zamierza rozliczyć się w kwocie netto albo jednocześnie zrealizować składnik
aktywów i wykonać zobowiązanie
składnik aktywów finansowych i zobowiązanie finansowe kompensuje się i wykazuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w kwocie netto.
Porozumienie ramowe opisane w MSR 32.50 nie stanowi podstawy do kompensaty,
jeżeli nie zostaną spełnione obydwa kryteria opisane powyżej.
Utrata wartości aktywów finansowych – polityka rachunkowości
Spółka dokonuje oceny oczekiwanych strat kredytowych (ang. expected credit losses,
„ECL”) związanych z instrumentami dłużnymi wycenianymi według zamortyzowanego
kosztu i wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody, niezależnie od tego,
czy wystąpiły przesłanki utraty wartości.
W przypadku należności z tytułu dostaw i usług, Spółka stosuje uproszczone podejście
i wycenia odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia przy użyciu macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje
swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych, skorygowane w stosownych
przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
W przypadku pozostałych aktywów finansowych, Spółka wycenia odpis na oczekiwane
straty kredytowe w kwocie równej 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym.
Jeżeli ryzyko kredytowe związane z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło
od momentu początkowego ujęcia, Spółka wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe z tytułu instrumentu finansowego w kwocie równej oczekiwanym stratom
kredytowym w całym okresie życia.
Jednocześnie, Spółka ocenia, że niewykonanie zobowiązania przez dłużnika
(ang. default) następuje w przypadku gdy opóźnienie w spłacie przekroczy 365 dni.
Str. 98
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych obejmują środki pieniężne w banku
i kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności nie
przekraczającym trzech miesięcy.
Saldo środków pieniężnych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych składa
się z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów.
Należności
W ramach należności Spółka ujmuje prawa do wynagrodzenia w zamian za dobra
lub usługi, które przekazała klientowi, jeżeli prawo to jest bezwarunkowe (jedynym
warunkiem wymagalności wynagrodzenia jest upływ określonego czasu). Spółka ujmuje
należność zgodnie z MSSF 9. W momencie początkowego ujęcia należności z tytułu umowy
wszelkie różnice pomiędzy wyceną należności zgodnie z MSSF 9 a odpowiadającą jej
wcześniej ujętą kwotą przychodów Spółka ujmuje jako koszt (strata z tytułu utraty
wartości).
Należności wykazywane są zależnie od przewidywanego umową terminu spłaty jako:
− długoterminowe - gdy termin spłaty jest dłuższy niż rok licząc od dnia bilansowego,
− krótkoterminowe - gdy spłata ma nastąpić w okresie nie dłuższym niż rok od dnia
bilansowego.
Należności handlowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej tj. według kwot
pierwotnie zafakturowanych, a następnie wycenia się je według skorygowanej ceny
nabycia (zamortyzowanego kosztu) metodą efektywnej stopy procentowej,
pomniejszając je przy tym o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych tworzy się, gdy istnieją obiektywne
dowody na to, że nie będzie Spółka w stanie otrzymać wszystkich należnych kwot
wynikających z pierwotnych warunków sprzedaży. Kwotę odpisu stanowi różnica
pomiędzy wartością bilansową danego składnika aktywów a wartością bieżącą
szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej
stopy procentowej. Odpis tworzy się w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych bądź
finansowych w sprawozdaniu z całkowitych dochodów- zależnie od rodzaju należności,
której dotyczy odpis.
Rozrachunki wyrażone w walutach obcych w ciągu okresu sprawozdawczego są
wyceniane wg średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Prezesa NBP,
obowiązującego w dniu przeprowadzenia transakcji, chyba że w zgłoszeniu celnym
lub innym wiążącym spółkę dokumencie ustalony został inny kurs.
Na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych ujmuje się w księgach i są
wyceniane po obowiązującym na dany dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty
przez Narodowy Bank Polski.
Str. 99
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Pożyczki
Pożyczki to nie będące instrumentami pochodnymi aktywa finansowe o ustalonych
lub możliwych do ustalenia płatnościach, które nie są notowane na aktywnym rynku.
Do pożyczek zalicza się aktywa finansowe powstałe na skutek wydania bezpośrednio
drugiej stronie kontraktu środków pieniężnych, towarów lub usług, z wyjątkiem aktywów
finansowych przeznaczonych do sprzedaży w krótkim terminie. Do pożyczek zalicza się
pożyczki udzielone jednostkom oraz transakcje na bonach skarbowych typu „buy sell
back”. Pożyczki zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie
przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Pożyczki o terminie wymagalności
przekraczającym 12 miesięcy od dnia bilansowego zalicza się do aktywów trwałych.
Pożyczki udzielone są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu
efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o odpisy z tytułu utraty wartości.
Odsetki naliczone ujmowane są w przychodach finansowych w okresie, którego dotyczą.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące na wartość naliczonych wątpliwych odsetek
w momencie ich naliczenia.
Zapasy
Zapasy to aktywa przeznaczone do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej,
będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów
lub surowców zużywanych w procesie produkcji lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy
obejmują materiały, towary, produkty gotowe, półfabrykaty oraz produkcję w toku.
Zapasy materiałów oraz towarów są wyceniane na dzień bilansowy według niższej
z dwóch wartości: ceny nabycia (kosztu wytworzenia) lub możliwej do uzyskania ceny
sprzedaży netto. Cena sprzedaży netto stanowi cenę sprzedaży dokonywanej w toku
zwykłej działalności gospodarczej, pomniejszoną o oszacowane koszty niezbędne
do doprowadzenia sprzedaży do skutku (rabaty i upusty, koszty związane
z przystosowaniem zapasów do sprzedaży).
Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych odbywa się na poziomie rzeczywistego
kosztu wytworzenia z zastosowaniem zasad ostrożnej wyceny.
Jeżeli cena nabycia lub techniczny koszt wytworzenia zapasów jest wyższy niż możliwa
do uzyskania cena sprzedaży netto, jednostka dokonuje odpisów aktualizacyjnych, które
korygują koszt własny sprzedaży.
Rozchód materiałów, towarów oraz wyrobów gotowych z magazynu odbywa się kolejno
po cenach (kosztach) tych składników aktywów, które jednostka najwcześniej nabyła
(wytworzyła) – metoda fifo.
Str. 100
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Do krótkoterminowych aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez
wynik finansowy zaliczane są aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych
wynikających z krótkoterminowych zmian cen. Krótkoterminowe aktywa finansowe są
ujmowane początkowo w cenie nabycia i wyceniane na dzień bilansowy w wartości
godziwej. Zyski lub straty z wyceny aktywów finansowych są ujmowane w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów, w przychodach lub kosztach finansowych.
Inwestycje w papiery wartościowe
Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są na dzień ujęcia początkowego według
ceny zakupu skorygowanej o koszty transakcji. W przypadku gdy dostawa papieru
wartościowego następuje po upływie ściśle sprecyzowanego okresu czasu po dacie
transakcji, inwestycje w papiery wartościowe są ujmowane w księgach i wyłączane
z ksiąg w dniu zawarcia transakcji kupna lub sprzedaży papierów wartościowych.
Na dzień bilansowy inwestycje w papiery wartościowe klasyfikowane są jako
przeznaczone do obrotu lub dostępne do sprzedaży wyceniane są według wartości
godziwej. Gdy papiery wartościowe zaklasyfikowane zostały jako przeznaczone
do obrotu, zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej ujmowane są
w sprawozdaniu z całkowitych dochodów za dany okres.
W przypadku aktywów dostępnych do sprzedaży, zyski i straty wynikające ze zmiany ich
wartości godziwej ujmowane są bezpośrednio w kapitałach aż do momentu sprzedaży
papierów wartościowych lub rozpoznania utraty wartości. Wówczas skumulowane zyski
lub straty rozpoznane poprzednio w kapitałach ujmowane są w sprawozdaniu
z całkowitych dochodów.
Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności to nie zaliczane do instrumentów
pochodnych aktywa finansowe o ustalonych lub możliwych do ustalenia płatnościach
i ustalonym terminie zapadalności, które Zarząd zamierza i jest w stanie utrzymać
do terminu zapadalności.
Inwestycje krótkoterminowe, które mają być utrzymywane do upływu terminu
zapadalności (np. obligacje, bony dłużne) są wyceniane według zamortyzowanej ceny
nabycia ustalonej metodą efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanej
ceny nabycia uwzględnia się dyskonto lub premię uzyskaną przy nabyciu inwestycji
i rozliczaną przez okres utrzymywania jej do upływu terminu zapadalności.
Str. 101
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów
Spółka aktywuje i dokonuje rozliczania w czasie poniesionych wydatków, bądź zużycia
składników majątkowych, które dotyczą okresów następujących po miesiącu, w którym
je poniesiono.
Do czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów Spółka zalicza się m. in:
− koszty i opłaty odnoszące się do konkretnych okresów (podatki, opłaty,
ubezpieczenia, prenumeraty,),
− opłacane z góry koszty reklamy publicznej w mediach,
− rozliczane w czasie koszty finansowe (pobrane z góry odsetki lub prowizje
bankowe, wydatki związane z nabywaniem udziałów i koszty połączeń do chwili
rozliczenia inwestycji).
Kapitały własne
Kapitały własne są tworzone i wykazywane zgodnie z przepisami prawa oraz
statutem/umowami spółki.
Na kapitały własne składają się:
− kapitał podstawowy Spółki , wykazywany jest w wartości nominalnej
zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego
Rejestru Sądowego,
− kapitał zapasowy (ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej, kapitał
zapasowy tworzony ustawowo – do wysokości 1/3 kapitału akcyjnego, kapitał
zapasowy tworzony zgodnie ze statutem pochodzący z podziału zysku oraz
z przeniesienia kapitału rezerwowego z aktualizacji wyceny sprzedanych
i zlikwidowanych środków trwałych,
− zyski/straty zatrzymane, na które składa się niepodzielony zysk lub niepokryta
strata z lat ubiegłych,
− zysk lub strata netto.
Koszty emisji akcji poniesione przy założeniu Spółki lub podwyższeniu kapitału
zakładowego, zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji
nad wartością nominalną akcji, a pozostałą ich część zalicza się do kosztów finansowych.
Kredyty i pożyczki oprocentowane
W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne
są ujmowane według wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem
kredytu lub pożyczki.
Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane
według zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy
Str. 102
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
procentowej, Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane
z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku
ze zobowiązaniem.
Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania
z bilansu, a także w wyniku rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.
Zobowiązania i rozliczenia międzyokresowe
Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania
świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już
posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki.
Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wykazywane są
w zamortyzowanym koszcie. Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy obejmują zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz
zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii wycenianych do
wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako
przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej
przyszłości. Instrumenty pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane,
są również klasyfikowane jako przeznaczone do obrotu chyba, że instrumenty
zabezpieczające.
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są
wyceniane w wartości godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy
bez uwzględnienia kosztów transakcji sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych
instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub przychody finansowe, za
wyjątkiem zmian z tytułu własnego ryzyka kredytowego dla zobowiązań finansowych
pierwotnie zakwalifikowanych do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik
finansowy, które ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach.
Inne zobowiązania finansowe niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi
w wartości godziwej przez wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego
kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy procentowej.
Spółka wyłącza ze swojego bilansu zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie wygasło
– to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub
wygasł. Zastąpienie dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument
o zasadniczo różnych warunkach dokonywane pomiędzy tymi samymi podmiotami
Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego i ujęcie nowego
zobowiązania finansowego.
Str. 103
Dodatkowe noty objaśniające
Sprawozdanie finansowe Spółki Makarony Polskie SA za rok obrotowy 2021
W przypadku modyfikacji warunków umownych zobowiązania finansowego, która nie
powoduje zaprzestania ujmowania istniejącego zobowiązania, zysk lub stratę ujmuje się
niezwłocznie w wyniku finansowym. Zysk lub stratę oblicza się jako różnicę pomiędzy
wartością bieżącą zmodyfikowanych i oryginalnych przepływów pieniężnych,
zdyskontowanych z zastosowaniem oryginalnej efektywnej stopy procentowej
zobowiązania.
Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec
urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług, ZUS itp. oraz zobowiązania
z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub
środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie
wymagającej zapłaty.
Rezerwy
Rezerwy tworzone są wówczas, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub
zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie
tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków oraz można dokonać
wiarygodnego oszacowania kwoty tego świadczenia.
W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie wywiera istotny wpływ na kwotę
utworzonej rezerwy, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie
prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy
zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne ceny rynkowe
wartości pieniądza w czasie, oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym
zobowiązaniem.
Spółka w szczególności tworzy rezerwy na:
− pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których
kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty
z operacji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń,